有価証券報告書-第28期(平成26年9月1日-平成27年8月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で運用しております。資金調達については、設備投資計画に照らして必要となる資金を主として銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の債権管理規程に従い、主な取引先の信用状況を把握するとともに、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行う体制としております。
店舗等の賃貸借契約に基づく敷金及び保証金は、預託先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、主な貸主の信用状況を把握するとともに、貸主ごとの残高管理を行う体制としております。
営業債務である未払金及び未払費用は、ほぼ全てが2ヶ月以内の支払期日であります。
法人税、住民税及び事業税の未払額である未払法人税等は、ほぼ全てが3ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
借入金のうち、長期借入金については金利変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、主として固定金利による契約とすることで、金利変動リスクの低減を図っております。
リース債務は、主に設備投資に係る資金調達であります。リース取引は全て固定金利による契約であり、金利変動リスクには晒されておりません。
また、営業債務及び借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、資金繰表を作成する等の方法により実績管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用する事により、当該価額が変動する事があります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成26年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	3,245,372	3,245,372	-
(2) 受取手形及び売掛金	2,459,625	2,459,625	-
(3) 敷金及び保証金(※)	2,394,739	2,152,362	△242,377
資産計	8,099,736	7,857,359	△242,377
(1) 買掛金	845,849	845,849	-
(2) 未払金及び未払費用	2,254,587	2,254,587	-
(3) 長期借入金	2,309,397	2,309,480	83
(4) リース債務	1,142,045	1,152,859	10,814
負債計	6,551,879	6,562,776	10,897

(※) 連結貸借対照表における敷金及び保証金の金額と金融商品の時価における「連結貸借対照表計上額」との差額は、当連結会計年度末における敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用見込額)の未償却残高であります。
当連結会計年度(平成27年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	4,889,498	4,889,498	-
(2) 受取手形及び売掛金	2,686,317	2,686,317	-
(3) 敷金及び保証金(※)	2,675,727	2,432,432	△243,295
資産計	10,251,543	10,008,248	△243,295
(1) 買掛金	1,458,322	1,458,322	-
(2) 未払金及び未払費用	2,280,251	2,280,251	-
(3) 長期借入金	2,008,893	2,006,273	△2,619
(4) リース債務	1,555,056	1,589,667	34,610
負債計	7,302,524	7,334,515	31,910

(※) 連結貸借対照表における敷金及び保証金の金額と金融商品の時価における「連結貸借対照表計上額」との差額は、当連結会計年度末における敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用見込額)の未償却残高であります。
(注) 1 金融商品の時価の算定方法、並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回りに信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金及び未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金含む)、(4)リース債務(1年以内返済予定のリース債務含む)
元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
該当事項はありません。
2 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,169,651	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,459,625	-	-	-
敷金及び保証金	52,670	502,573	1,767,834	71,660
合計	5,681,947	502,573	1,767,834	71,660

当連結会計年度(平成27年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,623,934	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,686,317	-	-	-
敷金及び保証金	17,060	530,271	1,982,962	145,433
合計	7,327,312	530,271	1,982,962	145,433

3 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,230,468	856,668	178,028	35,152	9,081	-
合計	1,230,468	856,668	178,028	35,152	9,081	-

当連結会計年度(平成27年8月31日)
連結附属明細表「借入金等明細表」をご参照ください。