(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、主に店舗の新規出店等の設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入及びリース等により調達しております。一時的な余資は短期的な預金等で運用しており、デリバティブを含む投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
差入保証金は、主に店舗の賃借時に差し入れているものであり、差し入れ先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、金額的重要性の観点から取引開始時に信用判定を行うとともに、店舗開発担当部門が定期的に取引先の信用状態を調査することによりリスクの軽減を図っております。
短期借入金及び長期借入金は、主に運転資金として調達を行い、返済日は決算日後10年以内であります。
また借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、月次で資金運用計画を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	4,405,317	4,405,317	―
(2) 差入保証金	1,022,329	1,003,292	△19,036
資産計	5,427,646	5,408,609	△19,036
(1) 短期借入金	800,000	800,000	―
(2) 長期借入金	2,961,950	2,882,861	△79,088
負債計	3,761,950	3,682,861	△79,088

当事業年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
差入保証金	1,014,798	980,377	△34,420
資産計	1,014,798	980,377	△34,420
長期借入金	2,698,050	2,648,469	△49,580
負債計	2,698,050	2,648,469	△49,580

(注)「現金及び預金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(注1)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内
現金及び預金	4,405,317	―
合計	4,405,317	―

差入保証金については、償還期日を明確に把握できないため償還予定額に含めておりません。
当事業年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内
現金及び預金	4,529,233	―
合計	4,529,233	―

差入保証金については、償還期日を明確に把握できないため償還予定額に含めておりません。
(注2)短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内
短期借入金	800,000	―	―
長期借入金	263,900	698,050	2,000,000
合計	1,063,900	698,050	2,000,000

当事業年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内
短期借入金	705,000	―	―
長期借入金	274,200	423,850	2,000,000
合計	979,200	423,850	2,000,000

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2023年2月28日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	980,377	-	980,377
資産計	―	980,377	-	980,377
長期借入金	-	2,648,469	-	2,648,469
負債計	-	2,648,469	-	2,648,469

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
資 産
差入保証金
差入保証金の時価については、合理的に見積った期間でその将来キャッシュ・フローの合計額を決算日現在の国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものの時価については、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっており、固定金利によるものの時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっております。
なお、1年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。