有価証券報告書-第44期(2025/04/01-2025/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2025年11月30日)
繰延税金資産
減損損失	107,333	千円	91,178	千円
資産除去債務	111,724	千円	106,510	千円
税務上の繰越欠損金(注2)	896,124	千円	859,850	千円
未払法定福利費	2,727	千円	2,293	千円
未払賞与	―	千円	10,547	千円
賞与引当金	14,228	千円	5,178	千円
店舗閉鎖損失引当金	3,701	千円	4,016	千円
株主優待引当金	―	千円	7,238	千円
一括償却資産	1,453	千円	970	千円
繰延資産償却額	1,633	千円	4,362	千円
投資有価証券評価損	5,582	千円	4,212	千円
棚卸資産未実現利益	1,877	千円	1,634	千円
その他	4,542	千円	966	千円
繰延税金資産小計	1,150,928	千円	1,098,960	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△858,630	千円	△765,605	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△193,569	千円	△182,737	千円
評価性引当額小計(注1)	△1,052,200	千円	△948,342	千円
繰延税金資産合計	98,728	千円	150,617	千円
繰延税金負債
資産除去債務に関連する有形固定資産	2,860	千円	4,289	千円
その他有価証券評価差額金	20,082	千円	33,522	千円
繰延税金負債合計	22,942	千円	37,811	千円
繰延税金資産純額	75,785	千円	112,805	千円

(注1) 評価性引当額が103,857千円減少しております。主な内容は、当社において回収可能と判断した税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産計上額が増加したことによるものであります。
(注2) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	34,021	150,325	―	―	26,690	685,086	896,124千円
評価性引当額	―	△146,853	―	―	△26,690	△685,086	△858,630千円
繰延税金資産(b)	34,021	3,471	―	―	―	―	37,493千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金896,124千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産37,493千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2025年11月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	148,073	―	―	26,690	400,916	284,170	859,850千円
評価性引当額	△53,828	―	―	△26,690	△400,916	△284,170	△765,605千円
繰延税金資産(b)	94,245	―	―	―	―	―	94,245千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金859,850千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産94,245千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2025年11月30日)
法定実効税率	34.3	%	34.3	%
(調整)
住民税均等割	5.6	%	3.9	%
負ののれん発生益	△3.2	%	―	%
段階取得に係る差益	△2.1	%	―	%
税率変更による影響額	△17.4	%	1.8	%
評価性引当額の増減	△38.8	%	△70.1	%
その他	△0.9	%	△0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△22.6	%	△30.6	%