有価証券報告書-第15期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については原則として短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行等金融機関からの借入により調達する方針であります。デリバティブは、金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、回収までの期間はおおむね短期であり、また、取引先ごとの期日管理及び残高管理を定期的に行いリスク低減を図っております。
投資有価証券は市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に取引先企業との業務・資本提携等関係強化を目的として中長期的に保有することを原則としております。
貸付金については、当社グループ各社の担当部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の軽減を図っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は支払までの期間はおおむね短期であります。
借入金については、運転資金(主として短期)及びM&A、設備投資資金(長期)であります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく時価の他、市場価格がない場合には、合理的に算定された価格が含まれております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2.を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	8,017,711	8,017,711	―
(2) 受取手形及び売掛金	8,988,991	8,988,991	―
(3) 短期貸付金	416,009	416,009	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	464,672	464,672	―
(5) 長期貸付金	2,156,102
貸倒引当金(*1)	△376,555
	1,779,547	1,763,302	△16,244
資産計	19,666,931	19,650,686	△16,244
(1) 支払手形及び買掛金	6,253,259	6,253,259	―
(2) 未払法人税等	374,341	374,341	―
(3) 短期借入金	14,630,554	14,630,554	―
(4) 社債	1,100,000	1,099,899	△100
(5) 長期借入金	13,190,418	13,045,905	△144,513
負債計	35,548,573	35,403,959	△144,614

(*1)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	6,072,626	6,072,626	―
(2) 受取手形及び売掛金	8,818,880	8,818,880	―
(3) 短期貸付金	370,705	370,705	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	1,473,274	1,473,274	―
(5) 長期貸付金	679,974
貸倒引当金(*1)	△10,156
	669,818	666,665	△3,153
資産計	17,405,305	17,402,152	△3,153
(1) 支払手形及び買掛金	5,694,954	5,694,954	―
(2) 未払法人税等	397,826	397,826	―
(3) 短期借入金	11,633,576	11,633,576	―
(4) 社債	1,234,000	1,229,146	△4,853
(5) 長期借入金	12,013,222	12,012,051	△1,170
負債計	30,973,578	30,967,555	△6,023

(*1)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金並びに(3)短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。なお、短期貸付金は1年内回収予定の長期貸付金の金額を控除して記載しております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(5)長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、長期貸付金には1年内回収予定の金額を含めて記載しております。
負債
(1)支払手形及び買掛金、(2)未払法人税等並びに(3)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)社債
社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、社債には1年内償還予定の金額を含めて記載しております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を当該借入金の残余期間及び、当社及び連結子会社の信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、変動金利によるものは市場金利を反映しており、また、当社及び連結子会社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。なお、長期借入金には1年内返済予定の金額を含めて記載しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	1,343,007千円	864,618千円
非連結子会社株式及び関連会社株式	263,011千円	420,064千円
合計	1,606,018千円	1,284,682千円

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	8,017,711	―	―	―
受取手形及び売掛金	8,988,991	―	―	―
短期貸付金	416,009	―	―	―
長期貸付金	518,627	1,198,935	57,284	381,255
合計	17,941,339	1,198,935	57,284	381,255

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,072,626	―	―	―
受取手形及び売掛金	8,818,880	―	―	―
短期貸付金	370,705	―	―	―
長期貸付金	8,203	565,033	105,077	1,660
合計	15,270,416	565,033	105,077	1,660

4.借入金、社債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	14,630,554	―	―	―	―	―
社債	96,000	896,000	108,000	―	―	―
長期借入金	4,073,898	3,054,438	2,168,059	862,632	1,520,293	1,511,096
合計	18,800,452	3,950,438	2,276,059	862,632	1,520,293	1,511,096

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	11,633,576	―	―	―	―	―
社債	934,200	146,200	38,200	38,200	38,200	39,000
長期借入金	3,402,323	2,320,516	1,241,966	1,561,118	682,781	2,804,516
合計	15,970,100	2,466,716	1,280,166	1,599,318	720,981	2,843,516