有価証券報告書-第10期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については原則として短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行等金融機関からの借入により調達する方針であります。デリバティブは、金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされておりますが、回収までの期間はおおむね短期であり、また、取引先ごとの期日管理及び残高管理を定期的に行いリスク低減を図っております。
投資有価証券は市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に取引先企業との業務・資本提携等関係強化を目的として中長期的に保有することを原則としております。
貸付金については、当社グループ各社の担当部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の軽減を図っております。
敷金及び保証金については、主に店舗保証金であります。
営業債務である買掛金及び未払金は支払までの期間はおおむね短期であります。
借入金、社債については、運転資金(主として短期)及びM&A、設備投資資金(長期)であります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく時価の他、市場価格がない場合には、合理的に算定された価格が含まれております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2.を参照ください。)。
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	3,326,845	3,326,845	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,187,470	1,187,470	―
(3) 短期貸付金	630,608	630,608	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	90,528	90,528	―
(5) 長期貸付金	161,544	162,219	675
(6) 敷金及び保証金	647,360	644,562	△2,797
資産計	6,044,357	6,042,235	△2,122
(1) 支払手形及び買掛金	813,528	813,528	―
(2) 未払法人税等	164,060	164,060	―
(3) 短期借入金	52,470	52,470	―
(4) 社債	374,500	368,742	△5,757
(5) 長期借入金	5,167,877	5,128,407	△39,469
(6) リース債務	75,125	77,268	2,142
負債計	6,647,561	6,604,476	△43,084

当連結会計年度(平成28年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	5,507,158	5,507,158	―
(2) 受取手形及び売掛金	3,719,263	3,719,263	―
(3) 短期貸付金	1,224,039	1,224,039	―
(4) 投資有価証券
①関連会社株式	149,974	801,482	651,508
②その他有価証券	393,700	393,700	―
(5) 長期貸付金	382,474
貸倒引当金(*1)	△233,135
	149,338	149,803	464
資産計	11,143,474	11,795,447	651,972
(1) 支払手形及び買掛金	2,736,312	2,736,312	―
(2) 未払法人税等	530,011	530,011	―
(3) 短期借入金	2,122,453	2,122,453	―
(4) 社債	193,500	191,268	△2,231
(5) 長期借入金	8,611,976	8,529,187	△82,788
(6) リース債務	126,033	124,719	△1,314
負債計	14,320,286	14,233,952	△86,334

(*1)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金並びに(3)短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。なお、短期貸付金は1年内回収予定の長期貸付金の金額を控除して記載しております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(5)長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、長期貸付金には1年内回収予定の金額を含めて記載しております。
(6)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
負債
(1)支払手形及び買掛金、(2)未払法人税等並びに(3)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)社債並びに(6)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、社債及びリース債務には1年内償還予定の社債及び1年内返済予定のリース債務を含めて記載しております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を当該借入金の残余期間及び、当社及び連結子会社の信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、変動金利によるものは市場金利を反映しており、また、当社及び連結子会社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。なお、長期借入金には1年内返済予定の金額を含めて記載しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
非上場株式	105,326千円	224,019千円
関連会社株式	289,438千円	29,096千円
合計	394,764千円	253,116千円

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,326,845	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,187,470	―	―	―
短期貸付金	630,608	―	―	―
長期貸付金	39,205	122,338	―	―
合計	5,184,130	122,338	―	―

当連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,507,158	―	―	―
受取手形及び売掛金	3,719,263	―	―	―
短期貸付金	1,224,039	―	―	―
長期貸付金	39,983	109,354	―	233,135
合計	10,490,445	109,354	―	233,135

4.社債、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	52,470	―	―	―	―	―
社債	181,000	133,500	60,000	―	―	―
長期借入金	1,596,978	1,372,454	891,559	1,220,758	67,468	18,660
リース債務	26,165	19,746	19,193	8,589	1,429	―
合計	1,856,613	1,525,700	970,752	1,229,347	68,897	18,660

当連結会計年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,122,453	―	―	―	―	―
社債	133,500	60,000	―	―	―	―
長期借入金	2,710,375	2,215,482	2,222,288	661,470	509,716	292,641
リース債務	48,881	37,305	22,862	11,982	4,087	914
合計	5,015,210	2,312,787	2,245,151	673,453	513,803	293,556