有価証券報告書-第8期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
前連結会計年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については原則として短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行等金融機関からの借入により調達する方針であります。デリバティブ取引については、現在行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされておりますが、回収までの期間はおおむね短期であり、また、取引先ごとの期日管理及び残高管理を定期的に行いリスク低減を図っております。
貸付金については、当社グループ各社の担当部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の軽減を図っております。
敷金及び保証金については、主に店舗保証金であります。
営業債務である買掛金及び未払金は支払までの期間はおおむね短期であります。
借入金、社債については、運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)であります。
受入保証金については、主に加盟保証金であります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく時価の他、市場価格がない場合には、合理的に算定された価格が含まれております。
2.金融商品の時価等に関する事項
平成25年3月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	659,597	659,597	―
(2) 売掛金	634,974	634,974	―
(3) 長期貸付金	400,000	401,351	1,351
(4) 敷金及び保証金	659,549	655,731	△ 3,818
資産計	2,354,121	2,351,655	△ 2,466
(1) 買掛金	391,862	391,862	―
(2) 未払金	248,290	248,290	―
(3) 未払法人税等	57,308	57,308	―
(4) 短期借入金	394,130	394,130	―
(5) 社債	100,000	98,262	△ 1,737
(6) リース債務	56,085	58,589	2,504
(7) 受入保証金	450,148	447,449	△ 2,699
負債計	1,697,825	1,695,893	△ 1,932

(注)1.金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金並びに(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(4)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
負債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等並びに(4)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)社債並びに(6)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(7)受入保証金
受入保証金の時価については、合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	659,597	―	―	―
売掛金	634,974	―	―	―
長期貸付金	―	316,831	83,168	―
合計	1,294,571	316,831	83,168	―

3.社債、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	394,130	―	―	―	―	―
社債	30,000	30,000	40,000	―	―	―
リース債務	27,449	19,237	8,527	871	―	―
合計	451,579	49,237	48,527	871	―	―

当連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については原則として短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行等金融機関からの借入により調達する方針であります。デリバティブは、金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされておりますが、回収までの期間はおおむね短期であり、また、取引先ごとの期日管理及び残高管理を定期的に行いリスク低減を図っております。
貸付金については、当社グループ各社の担当部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の軽減を図っております。
敷金及び保証金については、主に店舗保証金であります。
営業債務である買掛金及び未払金は支払までの期間はおおむね短期であります。
借入金、社債については、運転資金(主として短期)及びM&A、設備投資資金(長期)であります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく時価の他、市場価格がない場合には、合理的に算定された価格が含まれております。
2.金融商品の時価等に関する事項
平成26年3月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	2,650,084	2,650,084	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,078,951	1,078,951	―
(3) 長期貸付金	200,847	201,710	863
(4) 敷金及び保証金	647,812	642,512	△5,299
資産計	4,577,694	4,573,258	△4,436
(1) 支払手形及び買掛金	649,354	649,354	―
(2) 未払法人税等	84,566	84,566	―
(3) 短期借入金	608,600	608,600	―
(4) 社債	197,500	194,763	△2,736
(5) 長期借入金	4,288,407	4,239,093	△49,313
(6) リース債務	103,241	100,015	△3,225
負債計	5,931,669	5,876,393	△55,275

(注)1.金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(4)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
負債
(1)支払手形及び買掛金、(2)未払法人税等並びに(3)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)社債並びに(6)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を当該借入金の残余期間及び、当社及び連結子会社の信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、変動金利によるものは市場金利を反映しており、また、当社及び連結子会社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,650,084	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,078,951	―	―	―
長期貸付金	38,455	162,391	―	―
合計	3,767,491	162,391	―	―

3.社債、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	608,600	―	―	―	―	―
社債	75,000	85,000	37,500	―	―	―
長期借入金	982,323	894,382	726,108	529,884	1,129,550	26,160
リース債務	35,234	24,990	17,815	17,441	7,177	582
合計	1,701,157	1,004,372	781,423	547,325	1,136,727	26,742