有価証券報告書-第32期(平成28年3月1日-平成29年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資産運用については主に流動性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については主に銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
現金及び預金は、現金・流動性預金及び1年以内に満期の到来する定期性預金であります。預金は、預け入れ先の金融機関の信用リスクに晒されております。
売掛金は、仕入先及びFC契約先に対する営業債権であります。投資有価証券は、主に株式であり長期保有目的で保有しております。これらは、発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されております。長期貸付金は、従業員に対する貸付金であります。敷金及び保証金は、主に営業店舗の賃貸借取引に係る敷金及び保証金であります。これらは、取引先の債務不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。
買掛金は、商品の仕入先に対する営業債務、未払金は、経費等の支払先に対する営業債務、未払法人税等は、短期間で納める税金であります。これらは、流動性リスクに晒されております。
借入金は、金融機関からの金融債務、リース債務は、リース会社等とのリース契約に基づく金融債務であります。これらは、流動性リスク及び金利上昇リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
イ.信用リスクの管理
新規に営業取引を行う相手先については、その適正性を事前調査し、職務執行規程に基づく承認手続きを経て取引を開始する手順となっております。また、既存の取引先については定期的に信用情報を入手し、リスクが見受けられる場合には、早急な対応を行うとともに必要に応じて引当等の処理を行っております。
ロ.市場リスクの管理
投資有価証券の市場価格については、市場価格の推移、発行体の信用情報を監視しております。
ハ.資金調達に係る流動性リスクの管理(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)
当社グループは、月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
ニ.金利上昇リスクの管理
当社グループは、借入金の金利変動リスクに対して、支払金利の変動を定期的にモニタリングするとともに、長期借入と短期借入を併用することにより、管理を行っております。なお、リース債務は固定金利のため金利変動リスクはありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成28年2月29日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,976,769	1,976,769	-
(2) 売掛金	141,430	141,430	-
(3) 投資有価証券	946	946	-
(4) 長期貸付金	50	50	-
(5) 敷金及び保証金	471,576	499,250	27,674
資産計	2,590,773	2,618,447	27,674
(1) 買掛金	1,784,390	1,784,390	-
(2) 短期借入金	180,000	180,000	-
(3) 未払金	342,021	342,021	-
(4) 未払法人税等	212,128	212,128	-
(5) 長期借入金(*1)	537,411	537,319	△91
(6) リース債務(*2)	95,084	93,916	△1,167
負債計	3,151,035	3,149,776	△1,259

(*1) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(*2) 1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
当連結会計年度(平成29年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,830,213	1,830,213	-
(2) 売掛金	133,304	133,304	-
(3) 敷金及び保証金	431,161	454,591	23,429
資産計	2,394,679	2,418,108	23,429
(1) 買掛金	1,751,162	1,751,162	-
(2) 短期借入金	190,000	190,000	-
(3) 未払金	323,843	323,843	-
(4) 未払法人税等	148,930	148,930	-
(5) 長期借入金(*1)	533,776	533,762	△13
(6) リース債務(*2)	120,414	120,552	138
負債計	3,068,126	3,068,250	124

(*1) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(*2) 1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。
(4) 長期貸付金
これらの時価については、従業員に対するものであり、労働債務があることから、時価は当該帳簿価額によっております。
(5) 敷金及び保証金
これらの時価については、その将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りに信用リスクを加味したレートで割り引いた現在価値等により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(6) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を新規のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (平成28年2月29日)	当連結会計年度 (平成29年2月28日)
敷金及び保証金	482,264	511,063

上記については、償還予定を算定することが困難であり、合理的なキャッシュ・フローを見積ることが極めて困難と認められることから、(注) 1. (5) 敷金及び保証金には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,976,769	-	-	-
売掛金	141,430	-	-	-
長期貸付金	50	-	-	-
敷金及び保証金	47,076	204,152	122,881	97,466
合計	2,165,327	204,152	122,881	97,466

当連結会計年度(平成29年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,830,213	-	-	-
売掛金	133,304	-	-	-
敷金及び保証金	66,182	161,140	120,647	83,191
合計	2,029,700	161,140	120,647	83,191

4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	180,000	-	-	-	-	-
長期借入金	386,923	150,488	-	-	-	-
リース債務	26,280	25,594	23,097	15,623	4,488	-
合計	593,203	176,082	23,097	15,623	4,488	-

当連結会計年度(平成29年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	190,000	-	-	-	-	-
長期借入金	400,592	133,184	-	-	-	-
リース債務	37,504	35,151	27,816	16,817	3,124	-
合計	628,096	168,335	27,816	16,817	3,124	-