有価証券報告書-第39期(2023/03/01-2024/02/29)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資産運用については主に流動性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については主に銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
現金及び預金は、現金・流動性預金及び1年以内に満期の到来する定期性預金であります。預金は、預け入れ先の金融機関の信用リスクに晒されております。
売掛金は、クレジット会社及び取引先等に対する営業債権であり、顧客の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、主に営業店舗の賃貸借取引に係る敷金及び保証金であり、取引先の債務不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。
買掛金は、商品の仕入先に対する営業債務、未払金は、経費等の支払先に対する営業債務、未払法人税等は、短期間で納める税金であります。これらは、流動性リスクに晒されております。
借入金は、金融機関からの金融債務、リース債務は、リース会社等とのリース契約に基づく金融債務であります。これらは、流動性リスク及び金利上昇リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
イ.信用リスクの管理
当社グループは、新規に営業取引を行う相手先について、その適正性を事前調査し、職務執行規程に基づく承認手続きを経て取引を開始する手順となっており、既存の取引先については定期的に信用情報を入手し、リスクが見受けられる場合には、早急な対応を行うとともに必要に応じて引当等の処理を行う手順となっております。また、クレジット取引相手先は大手クレジット会社に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。
ロ.資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
ハ.金利上昇リスクの管理
当社グループは、借入金の金利変動リスクに対して、支払金利の変動を定期的にモニタリングするとともに、長期借入と短期借入を併用することにより、管理を行っております。なお、リース債務は固定金利のため金利変動リスクはありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 敷金及び保証金(*2)	956,917	869,602	△87,315
資産計	956,917	869,602	△87,315
(1) 長期借入金(*3)	533,148	533,015	△132
(2) リース債務(*4)	356,952	356,613	△338
負債計	890,100	889,628	△471

(*1) 「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 流動資産その他に含まれる1年内償還予定の敷金及び保証金を含んでおります。
(*3) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(*4) 1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
当連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 敷金及び保証金	958,102	845,553	△112,549
資産計	958,102	845,553	△112,549
(1) 長期借入金(*2)	535,235	535,082	△152
(2) リース債務(*3)	319,275	317,350	△1,925
負債計	854,510	852,432	△2,078

(*1) 「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります
(*3) 1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
(注) 1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	4,015,272	-	-	-
売掛金	499,363	-	-	-
敷金及び保証金(*5)	69,229	73,113	104,616	19,130
合計	4,583,865	73,113	104,616	19,130

(*5) 敷金及び保証金の一部については、回収時期が確定していないため、上記には含めておりません。
当連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	4,220,983	-	-	-
売掛金	433,983	-	-	-
敷金及び保証金(*4)	41,947	83,710	113,193	50,700
合計	4,696,914	83,710	113,193	50,700

(*4) 敷金及び保証金の一部については、回収時期が確定していないため、上記には含めておりません。
(注) 2.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	202,000	-	-	-	-	-
長期借入金	389,541	143,607	-	-	-	-
リース債務	75,437	66,705	56,847	43,151	26,410	88,400
合計	666,978	210,312	56,847	43,151	26,410	88,400

当連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	200,000	-	-	-	-	-
長期借入金	343,671	191,564	-	-	-	-
リース債務	75,204	65,432	51,821	35,167	22,333	69,314
合計	618,875	256,996	51,821	35,167	22,333	69,314

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年2月28日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年2月29日)
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	869,602	-	869,602
資産計	-	869,602	-	869,602
長期借入金	-	533,015	-	533,015
リース債務	-	356,613	-	356,613
負債計	-	889,628	-	889,628

当連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	845,553	-	845,553
資産計	-	845,553	-	845,553
長期借入金	-	535,082	-	535,082
リース債務	-	317,350	-	317,350
負債計	-	852,432	-	852,432

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、差入先ごとに合理的に見積もったその将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いて現在価値を算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額を新規取引を行った場合に想定される利率で割り引いて現在価値を算定しており、レベル2の時価に分類しております。