有価証券報告書-第35期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資産運用については主に流動性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については主に銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
現金及び預金は、現金・流動性預金及び1年以内に満期の到来する定期性預金であります。預金は、預け入れ先の金融機関の信用リスクに晒されております。
売掛金は、クレジット会社及び仕入先等に対する営業債権であり、顧客の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、主に営業店舗の賃貸借取引に係る敷金及び保証金であり、取引先の債務不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。
買掛金は、商品の仕入先に対する営業債務、未払金は、経費等の支払先に対する営業債務、未払法人税等は、短期間で納める税金であります。これらは、流動性リスクに晒されております。
借入金は、金融機関からの金融債務、リース債務は、リース会社等とのリース契約に基づく金融債務であります。これらは、流動性リスク及び金利上昇リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
イ.信用リスクの管理
当社グループは、新規に営業取引を行う相手先について、その適正性を事前調査し、職務執行規程に基づく承認手続きを経て取引を開始する手順となっており、既存の取引先については定期的に信用情報を入手し、リスクが見受けられる場合には、早急な対応を行うとともに必要に応じて引当等の処理を行う手順となっております。また、クレジット取引相手先は大手クレジット会社に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。
ロ.資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
ハ.金利上昇リスクの管理
当社グループは、借入金の金利変動リスクに対して、支払金利の変動を定期的にモニタリングするとともに、長期借入と短期借入を併用することにより、管理を行っております。なお、リース債務は固定金利のため金利変動リスクはありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。((注)2.参照)
前連結会計年度(2019年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,394,630	2,394,630	-
(2) 売掛金	126,864	126,864	-
(3) 敷金及び保証金(*1)	401,103	419,825	18,722
資産計	2,922,598	2,941,321	18,722
(1) 買掛金	1,780,395	1,780,395	-
(2) 短期借入金	188,000	188,000	-
(3) 未払金	298,652	298,652	-
(4) 未払法人税等	189,791	189,791	-
(5) 長期借入金(*2)	524,476	524,290	△185
(6) リース債務(*3)	132,787	130,498	△2,289
負債計	3,114,102	3,111,628	△2,474

(*1) 流動資産その他に含まれる1年内償還予定の敷金を含んでおります。
(*2) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(*3) 1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
当連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,850,286	2,850,286	-
(2) 売掛金	410,774	410,774	-
(3) 敷金及び保証金(*1)	383,202	400,794	17,591
資産計	3,644,263	3,661,855	17,591
(1) 買掛金	1,984,575	1,984,575	-
(2) 短期借入金	202,000	202,000	-
(3) 未払金	337,202	337,202	-
(4) 未払法人税等	182,975	182,975	-
(5) 長期借入金(*2)	537,318	537,193	△124
(6) リース債務(*3)	138,181	137,502	△679
負債計	3,382,252	3,381,448	△803

(*1) 流動資産その他に含まれる1年内償還予定の敷金及び保証金を含んでおります。
(*2) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(*3) 1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
これらの時価については、その将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りに信用リスクを加味したレートで割り引いた現在価値等により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(6) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を新規のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注) 2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2019年2月28日)	当連結会計年度 (2020年2月29日)
敷金及び保証金	567,819	596,666

上記については、償還予定を算定することが困難であり、合理的なキャッシュ・フローを見積ることが極めて困難と認められることから、(3) 敷金及び保証金には含めておりません。
(注) 3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,394,630	-	-	-
売掛金	126,864	-	-	-
敷金及び保証金	91,356	159,716	96,317	53,712
合計	2,612,852	159,716	96,317	53,712

当連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,850,286	-	-	-
売掛金	410,774	-	-	-
敷金及び保証金	107,382	139,790	119,103	16,926
合計	3,368,443	139,790	119,103	16,926

(注) 4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	188,000	-	-	-	-	-
長期借入金	387,118	137,358	-	-	-	-
リース債務	48,836	38,022	24,534	15,768	5,624	-
合計	623,954	175,380	24,534	15,768	5,624	-

当連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	202,000	-	-	-	-	-
長期借入金	387,462	149,856	-	-	-	-
リース債務	49,655	36,225	27,518	17,057	7,723	-
合計	639,117	186,081	27,518	17,057	7,723	-