有価証券報告書-第19期(2025/03/01-2026/02/28)

15.のれん及び無形資産
(1)増減表
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額並びに帳簿価額の増減は以下のとおりであります。
取得原価

	のれん	無形資産
		ソフトウェア	その他	合計
	百万円	百万円	百万円	百万円
2024年3月1日	995	17,437	495	17,932
取得	6,275	2,916	12	2,929
売却又は処分	-	△2,036	△1	△2,037
科目振替	-	△62	1	△60
2025年2月28日	7,271	18,255	508	18,764
取得	-	4,054	94	4,148
売却又は処分	-	△1,728	△2	△1,731
科目振替	-	△74	△75	△149
2026年2月28日	7,271	20,507	525	21,032

(注) 前連結会計年度におけるのれんの取得は、企業結合(株式会社心斎橋共同センタービルディングの株式取得)によるものであります。
償却累計額及び減損損失累計額

	のれん	無形資産
		ソフトウェア	その他	合計
	百万円	百万円	百万円	百万円
2024年3月1日	△435	△9,608	△437	△10,045
償却費	-	△2,362	△2	△2,364
減損損失	△36	△1	-	△1
売却又は処分	-	1,997	0	1,998
科目振替	-	△1	1	0
2025年2月28日	△472	△9,976	△437	△10,414
償却費	-	△2,377	△2	△2,380
売却又は処分	-	1,718	-	1,718
2026年2月28日	△472	△10,636	△440	△11,076

(注) 前連結会計年度におけるのれんの減損損失は、株式会社XENOZの収益性低下によるものであります。
帳簿価額

	のれん	無形資産
		ソフトウェア	その他	合計
	百万円	百万円	百万円	百万円
2024年3月1日	560	7,828	58	7,886
2025年2月28日	6,799	8,279	70	8,350
2026年2月28日	6,799	9,870	84	9,955

(注) 無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。
のれんの減損損失は、連結損益計算書の「その他の営業費用」に含まれております。
(2)のれんの減損
企業結合で生じたのれんは、取得日に企業結合から利益がもたらされる資金生成単位又は資金生成単位グループに配分しております。のれんの帳簿価額のセグメント別内訳は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

報告セグメント	資金生成単位又は 資金生成単位グループ	前連結会計年度 (2025年2月28日)	当連結会計年度 (2026年2月28日)
百貨店事業	大丸心斎橋店	6,275	6,275
SC事業	株式会社パルコ	523	523
その他	株式会社XENOZ	0	0
	合計	6,799	6,799

当社グループは、のれんについて、毎年度又は減損の兆候が存在する場合にはその都度減損テストを実施しております。
回収可能価額は主として使用価値によっており、算定にあたっては、資産の使用から生み出される将来キャッシュ・フローの割引現在価値と最終的な処分から生み出される将来キャッシュ・フローの割引現在価値を見積っております。このような見積りは、経営者による最善の見積りによって行っておりますが、将来の不確実な経済条件の変動の結果によって実際の結果と異なる可能性があります。
重要なのれんが配分された資金生成単位の使用価値の算定に用いた税引前の割引率は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2025年2月28日)	当連結会計年度 (2026年2月28日)
大丸心斎橋店	6.8%	6.4%

減損テストに使用した主要な仮定が変更された場合には減損が発生するリスクがありますが、百貨店事業セグメント及びSC事業セグメントにおいては、使用価値が当該資金生成単位または資金生成単位グループの帳簿価額を十分に上回っており、減損テストに使用した主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変化したとしても、使用価値が帳簿価額を下回る可能性は低いと判断しております。
(3)コミットメント
無形資産の購入に関するコミットメントについては、注記「42.コミットメント」をご参照下さい。