有価証券報告書-第25期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は資金運用については資金管理規程に基づき短期的な預金などに限定し、資金調達に関しては短期的な運転資金は銀行借入により調達し、店舗等の設備投資に必要な資金は、銀行借入またはリース取引により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
不動産賃借等に係る差入保証金は、差入先・預託先の信用リスクに晒されておりますが、個別に残高管理を行い、リスク低減を図っております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期限となっております。
借入金のうち短期借入金は、短期的な運転資金の調達であり、また長期借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達でありますが、金利の変動リスクに晒されております。
営業債務や借入金・リース債務は、流動性リスクに晒されておりますが、月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(2020年2月29日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	3,482,151	3,482,151	-
(2)差入保証金(*1)	1,918,229	2,054,582	136,353
資産計	5,400,381	5,536,734	136,353
(1)買掛金	8,246,954	8,246,954	-
(2)短期借入金	2,850,000	2,850,000	-
(3)長期借入金(*2)	7,786,900	7,722,208	△64,692
(4)リース債務(*2)	1,164,639	1,152,962	△11,677
負債計	20,048,493	19,972,124	△76,369

(*1)1年内回収予定の差入保証金を含めております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金、流動負債のリース債務を含めております。
当事業年度(2021年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	5,195,595	5,195,595	-
(2)差入保証金(*1)	1,827,662	1,913,979	86,316
資産計	7,023,257	7,109,574	86,316
(1)買掛金	8,311,872	8,311,872	-
(2)短期借入金	3,241,446	3,241,446	-
(3)長期借入金(*2)	6,863,672	6,816,228	△47,444
(4)リース債務(*2)	818,523	804,997	△13,526
負債計	19,235,515	19,174,545	△60,970

(*1)1年内回収予定の差入保証金を含めております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金、流動負債のリース債務を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
現金及び預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)差入保証金
差入保証金の時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標により割り引いた現在価値により算出しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金、(4)リース債務
長期借入金及びリース債務の時価は、元利金の合計額を同様の借入または、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (2020年2月29日)	当事業年度 (2021年2月28日)
差入保証金(*)	1,805,286	1,783,289

(*)差入保証金のうち、回収予定が合理的に見積もれず、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、「(2)差入保証金」に含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,482,151	-	-	-
差入保証金	109,688	435,540	583,344	789,656
合計	3,591,840	435,540	583,344	789,656

当事業年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,195,595	-	-	-
差入保証金	119,852	428,538	573,270	706,001
合計	5,315,447	428,538	573,270	706,001

4.借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,850,000	-	-	-	-	-
長期借入金	1,436,430	1,250,780	1,082,820	1,048,940	830,210	2,137,720
リース債務	420,285	347,316	247,072	99,536	45,897	4,530
合計	4,706,715	1,598,096	1,329,892	1,148,476	876,107	2,142,250

当事業年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,241,446	-	-	-	-	-
長期借入金	1,316,518	1,200,628	1,131,904	884,231	1,361,363	969,027
リース債務	363,378	263,584	116,514	63,358	9,971	1,716
合計	4,921,342	1,464,212	1,248,418	947,590	1,371,334	970,743