有価証券報告書-第52期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取り組み方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主として社債の発行及び銀行等金融機関からの借り入れによる方針です。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売掛金に係る顧客の信用リスクは、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。ただし、取引先の多くは当社のフランチャイズ加盟企業であり、開店時にフランチャイズ保証金を預かっているため、その分リスクが低減されております。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
差入保証金は主に店舗等の賃貸借契約に伴うものであり、契約先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、契約締結前に対象物件の権利関係などの確認を行うとともに、契約先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
買掛金は、そのほとんどが1カ月以内の支払期日です。
社債及び借入金の使途は運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)であり、金利の変動リスクを回避するため、その多くは固定金利としております。
デリバティブ取引は、外貨建ての債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。なお、デリバティブ取引の執行・管理については、取締役会等で承認された職務権限規程に従い、財務担当部門が行っております。また、デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年6月30日) (単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	9,888,090	9,888,090	-
(2)売掛金	1,435,940	1,435,940	-
(3)投資有価証券	7,959	7,959	-
(4)差入保証金	4,183,212	4,104,963	△78,248
資産計	15,515,202	15,436,953	△78,248
(1)買掛金	2,129,594	2,129,594	-
(2)短期借入金	700,000	700,000	-
(3)未払法人税等	335,558	335,558	-
(4)社債	1,000,000	1,017,311	17,311
(5)長期借入金(*1)	10,817,290	10,823,187	5,897
負債計	14,982,442	15,005,651	23,209
デリバティブ取引(*2)	△1,909	△1,909	-

(*1)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につい
ては△で示しております。
当連結会計年度(2021年6月30日) (単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	14,214,915	14,214,915	-
(2)売掛金	1,674,257	1,674,257	-
(3)投資有価証券	9,009	9,009	-
(4)差入保証金	4,384,573	4,295,145	△89,428
資産計	20,282,755	20,193,327	△89,428
(1)買掛金	1,846,732	1,846,732	-
(2)短期借入金	6,200,000	6,200,000	-
(3)未払法人税等	691,574	691,574	-
(4)社債	6,852,487	6,912,139	59,651
(5)長期借入金(*1)	3,984,569	3,992,779	8,210
負債計	19,575,362	19,643,224	67,861

(*1)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価は、株式等は取引所の価格によっております。保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4)差入保証金
一定の債権分類ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)社債、(5)長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規発行又は借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
なお、1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年6月30日)	当連結会計年度 (2021年6月30日)
非上場株式	0	0

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投
資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年6月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	9,715,210	-	-	-
売掛金	1,435,940	-	-	-
差入保証金	383,592	911,013	892,573	2,086,137
合計	11,534,743	911,013	892,573	2,086,137

当連結会計年度(2021年6月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	14,044,997	-	-	-
売掛金	1,674,257	-	-	-
差入保証金	333,420	1,063,919	862,608	2,208,959
合計	16,052,675	1,063,919	862,608	2,208,959

4.短期借入金、社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年6月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	700,000	-	-	-	-	-
社債	-	-	1,000,000	-	-	-
長期借入金(*)	6,816,646	1,225,489	925,524	817,729	542,352	489,550
合計	7,516,646	1,225,489	1,925,524	817,729	542,352	489,550

(*)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度(2021年6月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	6,200,000	-	-	-	-	-
社債	-	1,000,000	-	-	5,907,293	-
長期借入金(*)	1,209,414	925,524	817,729	542,352	329,050	160,500
合計	7,409,414	1,925,524	817,729	542,352	6,236,343	160,500

(*)1年内返済予定の長期借入金を含めております。