有価証券報告書-第17期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
評価性引当額の減少の主な要因は、有価証券評価損等に係るものです。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主な項目別の内訳
(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以
下であるため注記を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 | 当事業年度 | |||
(2021年3月31日) | (2022年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
貸倒引当金及び貸出金償却 損金算入限度超過額 | 199,584 | 百万円 | 251,879 | 百万円 |
有価証券評価損 | 381,258 | 百万円 | 380,553 | 百万円 |
その他有価証券評価差額金 | 3,735 | 百万円 | 24,125 | 百万円 |
退職給付引当金 | 92,334 | 百万円 | 86,460 | 百万円 |
偶発損失引当金 | 20,082 | 百万円 | 26,801 | 百万円 |
減価償却費及び減損損失 | 44,539 | 百万円 | 79,581 | 百万円 |
土地合併減価調整 | 25,135 | 百万円 | 23,092 | 百万円 |
繰延ヘッジ損益 | ― | 百万円 | 58,578 | 百万円 |
その他 | 162,303 | 百万円 | 165,521 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 928,974 | 百万円 | 1,096,596 | 百万円 |
評価性引当額 | △415,813 | 百万円 | △405,398 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 513,160 | 百万円 | 691,197 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △744,879 | 百万円 | △488,129 | 百万円 |
合併時有価証券時価引継 | △52,562 | 百万円 | △49,314 | 百万円 |
繰延ヘッジ損益 | △73,655 | 百万円 | ― | 百万円 |
退職給付信託設定益 | △45,467 | 百万円 | △45,216 | 百万円 |
その他 | △51,852 | 百万円 | △71,293 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △968,416 | 百万円 | △653,953 | 百万円 |
繰延税金資産の純額 | △455,256 | 百万円 | 37,243 | 百万円 |
評価性引当額の減少の主な要因は、有価証券評価損等に係るものです。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主な項目別の内訳
前事業年度 | 当事業年度 | |
(2021年3月31日) | (2022年3月31日) | |
法定実効税率 | ― | 30.62% |
(調整) | ||
外国子会社から受ける 配当益金不算入 | ― | △1.72% |
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目 | ― | △2.88% |
評価性引当額の増減 | ― | △7.21% |
その他有価証券評価差額金 に対する課税 | ― | 13.36% |
その他 | ― | 2.02% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ― | 34.19% |
(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以
下であるため注記を省略しております。