有価証券報告書-第210期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,014	百万円		1,119	百万円
退職給付に係る負債	503			503
役員退職慰労引当金	107			121
減価償却費	61			49
その他	231			252
繰延税金資産小計	1,918			2,047
評価性引当額	△291			△267
繰延税金資産合計	1,627			1,780
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,702			△1,470
その他	△15			△16
繰延税金負債合計	△2,717	百万円		△1,487	百万円

納税主体ごとに相殺し、連結貸借対照表に計上した純額

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産	8	百万円		300	百万円
繰延税金負債	△1,099	百万円		△7	百万円

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.58	%		30.58	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.20			0.17
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.18			△1.22
住民税均等割等	1.30			1.16
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-			△1.90
評価性引当額	1.36			△1.54
賃上げ促進税制による税額控除	-			△1.40
過年度法人税等	△0.00			0.12
その他	0.07			△0.09
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.33	%		25.88	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に成立したことに伴い、2026年4月1日以後に開始する連結会計年度から「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の30.58%から、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については31.47%となります。この税率変更により、当連結会計年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)は3百万円減少し、その他有価証券評価差額金は42百万円減少し、退職給付に係る調整累計額は1百万円減少し、法人税等調整額は39百万円減少しております。再評価に係る繰延税金負債は20百万円増加し、土地再評価差額金は同額減少しております。