四半期報告書-第114期第3四半期(平成26年10月1日-平成26年12月31日)

(金融商品関係)
企業集団の事業の運営において重要なものであり、前連結会計年度の末日に比して著しい変動が認められるものは、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成26年3月31日)

科目	連結貸借対照表計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
現金預け金	30,856	30,856	-
コールローン及び買入手形	20,000	20,000	-
有価証券
満期保有目的の債券	2,601	2,429	△172
その他有価証券	103,287	103,287	-
貸出金	443,675
貸倒引当金(*1)	△4,620
	439,054	451,508	12,454

預金

575,408

575,786

377

当第3四半期連結会計期間(平成26年12月31日)

科目	四半期連結 貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
現金預け金	48,178	48,178	-
コールローン及び買入手形	10,000	10,000	-
有価証券
満期保有目的の債券	1,551	1,469	△81
その他有価証券	113,493	113,493	-
貸出金	447,133
貸倒引当金(*1)	△4,726
	442,407	445,938	3,531
預金	588,715	588,975	260

(*1) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(注) 金融商品の時価の算定方法
1 現金預け金
満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。満期のある預け金については、預入期間に基づく区分ごとに、新規に預け金を行った場合に想定される適用金利で割り引いた現在価値を算定しております。
2 コールローン
コールローンについては、残存期間が短期間(3ヶ月以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3 有価証券
株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。投資信託は、公表されている基準価格によっております。
自行保証付私募債は、当該債権の信用リスク区分に応じたデフォルト率、保全率等を勘案した元利金キャッシュ・フローをリスク・フリー・レートで割り引いた現在価値を時価としております。
4 貸出金
貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。一方、固定金利によるものは、貸出金債権ごとに、当該債権の信用リスク区分に応じたデフォルト率、保全率等を勘案した元利金キャッシュ・フローをリスク・フリー・レートで割り引いた現在価値を時価としております。なお、残存期間が短期間(3ヶ月以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は四半期連結決算日(連結決算日)における四半期連結貸借対照表(連結貸借対照表)上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、当該帳簿価額を時価としております。
5 預金
要求払預金については、四半期連結決算日(連結決算日)に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。なお、預入期間が短期間(3ヶ月以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。