有価証券報告書-第33期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(企業結合等関係)
共通支配下の取引等
1.取引の概要
(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合当事企業の名称 当社が管理運営する投資事業有限責任組合1ファンド
事業の内容 国内の未上場企業への株式等への投資
(2)企業結合日 平成25年6月28日
(3)企業結合の法的形式
子会社の出資持分の追加取得
(4)その他取引の概要に関する事項
当社が管理運営する投資事業有限責任組合の有限責任組合員より、当該有限責任組合員が保有する1ファンドの出資持分を譲渡する旨の意向を受けました。
当社としては、これらの出資持分を廉価で取得する機会と捉えて検討を行いました結果、譲受にかかる諸条件について合意したため、譲り受けたものであります。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成20年12月26日公表分)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成20年12月26日公表分)に基づき、共通支配下の取引等(少数株主との取引)として処理しております。
3.子会社の出資持分の追加取得に関する事項
(1)取得原価及びその内訳
取得の対価(現金及び預金) 19百万円
取得原価 19百万円
(2)負ののれん発生益の金額、発生原因
①負ののれん発生益の金額 41百万円
②負ののれん発生益の発生原因
当社が追加取得した投資事業有限責任組合の持分の取得原価が、追加取得により減少する少数株主持分を下回ることにより発生したものであります。