四半期報告書-第46期第3四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日)

6.企業結合及び非支配持分の取得
前第3四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)
(株式取得による会社等の買収)
(1)企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
前連結会計年度(2020年12月期)に行われた当社の連結子会社である株式会社KeyHolder(現 持分法適用関連会社、以下、「キーホルダー」という。)における株式会社ノース・リバー(以下、「ノース・リバー」という。)との企業結合について前第3四半期連結会計期間(2020年12月期)まで暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末(2020年12月期)に確定しております。当該暫定的な会計処理の確定に伴い、当第3四半期連結会計期間の要約四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の配分に重要な見直しが反映されております。この結果、暫定的に算定されたのれんの金額3,234百万円は、会計処理の確定により1,322百万円減少し、1,911百万円となっております。のれんの減少は、主として無形資産の増加1,740百万円、及び繰延税金負債の増加602百万円によるものであります。以下の記載金額は、暫定的な金額からの修正を反映しております。
(2)株式取得の目的
当社の連結子会社であるキーホルダーグループでは近年、様々なM&Aによる事業部門の拡大及び、将来の収益体質向上を見据えた子会社の統廃合など、積極的な組織再編を行った結果、現在ではアイドルグループ「SKE48」、ガールズメタルバンド「BRIDEAR」、ロックバンド「Novelbright」等の管理・運営などを行う総合エンターテインメント事業のほか、バラエティ番組からテレビドラマ、そして映画製作等を行う映像制作事業、さらに大手コンビニエンスチェーンにおける販促企画を提供する広告代理店事業など、幅広い事業を展開するに至りました。
一方で、ノース・リバーは2011年に設立された、主に「坂道シリーズ」、「AKB48グループ」などのアイドルグループや、芸能人・著名人の移動における車両サービス事業を行う会社ですが、これに加え、同社はアイドルグループ「乃木坂46」の運営かつ芸能プロダクション会社である乃木坂46合同会社の持分の50%を保有することから、同グループに係る映像コンテンツの制作からライツ管理等のトータルプロデュース事業も展開しております。
このようなノース・リバーの事業は、今後のキーホルダーの目指す方向性と極めて親和性の高いものであり、将来の収益体質向上を見据えた検討を図る中で、同社株式の取得に関し、同社の既存株主と協議を進めてまいりましたが、この度、同社株式15%を保有する株式会社Vernalossom、同社株式35%を保有する京楽産業.株式会社、同社株式45%を保有する秋元康氏及び同社株式5%を保有する秋元伸介氏(以下、両名合わせて「秋元氏」という。)とそれぞれ株式譲渡契約を締結いたしました。
(3)株式取得の相手先
株式会社Vernalossom(旧 株式会社AKS)(持株比率15%)
京楽産業.株式会社(持株比率35%)
秋元 康氏 (持株比率45%)
秋元 伸介氏(持株比率5%)
(4)株式取得する会社の名称等
① 名称 株式会社ノース・リバー
② 住所 東京都千代田区内神田一丁目15番4号 内神田LDビル
③ 代表者の氏名 代表取締役 北川 謙二
④ 資本金の額 10百万円
⑤ 事業の内容 映像コンテンツ、ライブコンサート等のトータルプロデュース事業、一般貸切旅客自動車運送事業、一般乗用旅客自動車運送事業、一般貨物自動車運送事業、自家用自動車管理請負業、貸切バス・ハイヤー・トラック予約サイト「くるばす」等
(5)株式取得の時期
2020年6月10日(株式会社Vernalossom)
2020年7月1日(京楽産業.株式会社)
2020年8月14日(秋元氏)
(6)取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率
株式会社Vernalossom
① 取得する株式の数 30株
② 取得価額 900百万円
③ 取得後の持分比率 15%
京楽産業.株式会社
① 取得する株式の数 70株
② 取得価額 2,100百万円
③ 取得後の持分比率 50%
秋元氏
① 取得する株式の数 100株(うち株式会社FA Project(以下、「FAP」という。)10株)
② 取得価額 7,000百万円(うちFAP700百万円)
③ 取得後の持分比率 100%(うちFAP5%)
(7)取得した資産及び引き受けた負債の額

資産
現金及び現金同等物		3,225百万円
営業債権及びその他の債権		847
有形固定資産		181
無形資産		1,743
その他		5,972
資産合計		11,970
負債
営業債務及びその他の債務		608
繰延税金負債		551
その他		632
負債合計		1,793
純資産額		10,176

これらの資産負債は、支配の喪失により要約四半期連結財政状態計算書には計上されておりません。
(8)取得により生じたのれん

取得の対価(現金)		5,000百万円
取得の対価(未払金)		5,000
既保有持分の持分法による利得(注)1		2,088
合計		12,088
当社グループが取得した識別可能な純資産の公正価値		10,176
取得により生じたのれん(注)2		1,911

(注)1.既保有持分の持分法による利得は、要約四半期連結損益計算書の「非継続事業からの四半期利益又は四半期損失(△)」に計上しております。
2.取得により生じたのれんの主な内容は、個別に認識要件を満たさない、取得から生じることが期待される既存事業とのシナジー効果と超過収益力であります。当該のれんは総合エンターテインメント事業セグメントに計上されておりましたが、支配の喪失により、当第3四半期連結会計期間の要約四半期連結財政状態計算書には計上されておりません。
(9)取引関連費用
本株式取得に係る取得関連費用は289百万円であり、全て要約四半期連結損益計算書の「非継続事業からの四半期利益又は四半期損失(△)」に計上しております。
(10)取得に伴うキャッシュ・フロー

取得により支出した現金及び現金同等物		2,000百万円
取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物		3,225
子会社株式の取得による収入		1,225

(11)業績に与える影響
当社グループの要約四半期連結損益計算書には、取得日以降にノース・リバーから生じた非継続事業からの四半期利益が、287百万円含まれております。
また、企業結合が、当連結会計年度の期首である2020年1月1日に行われたと仮定した場合、当社グループの非継続事業からの四半期利益は、813百万円増加することになります(非監査情報)。
当第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)
該当事項はありません。