流動資産

有報情報

#1 企業結合等関係、四半期連結財務諸表（連結）

(2) 移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価格並びにその主な内訳

流動資産	1,601,684	千円
固定資産	35,514	千円
資産合計	1,637,198	千円
流動負債	745,523	千円
固定負債	2,104	千円
特別法上の準備金合計	7,724	千円
負債合計	755,352	千円

(3) 会計処理
当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却額との差額を特別利益の「関係会社株式売却益」として計上しています。

2021/11/15 11:00

#2 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、四半期連結財務諸表（連結）

(純金&プラチナ積立(タートルプラン)の会計処理の変更)
当社の連結子会社である日産証券株式会社(以下「日産証券」といいます。)が取り扱っております「純金&プラチナ積立取引」(以下、タートルプランという。)の会計処理につきましては、従来、保管預り商品及び預り商品等についてそれぞれ相殺して「その他流動資産」又は「その他流動負債」として純額表示する方法により会計処理を行っておりましたが、当社の連結子会社である岡藤商事株式会社から日産証券へ吸収分割の方法により、タートルプランの事業を承継させたのを機に会計処理について検討した結果、日産証券としては今後、貴金属取引による顧客基盤の拡大を積極的に行っていく方針であり、財務諸表上においても取引規模を明確に表示するため、当第2四半期連結会計期間より総額表示する方法で会計処理を行うことに変更しております。
当該会計方針の変更に伴って、四半期連結貸借対照表は従来の会計処理と比較して、流動資産の「商品」は26,542千円、「保管預り商品」は5,652,182千円、「貸付商品」は1,468,035千円増加し、「その他」は133,483千円減少し、流動負債の「預り金」は49,649千円、「預り商品」は6,986,734千円、「未払消費税」は1,277千円増加し、「その他」は24,383千円減少しております。なお、この変更による当第2四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。

2021/11/15 11:00

#3 株式の売却により連結子会社でなくなった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳 - 四半期連結財務諸表（連結）

株式の売却により、三京証券株式会社(現JIA証券株式会社)が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産および負債の内訳ならびに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。

流動資産	1,601,684	千円
固定資産	35,514	千円
流動負債	△745,523	千円
固定負債	△2,104	千円
特別法上の準備金	△7,724	千円
その他	△3,223	千円
関係会社株式売却益	223,478	千円
株式の売却価額	1,102,102	千円
現金及び現金同等物	△494,807	千円
差引:連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入	607,295	千円

2021/11/15 11:00