有価証券報告書-第29期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、投資規範を満たす案件を対象に、SPC等を活用した投資活動を実施しており、これらのSPC等が保有する資産の管理・運用を行うとともに、フィナンシャルアドバイザリー等の各種業務を行っております。
したがって、当社グループは金融技術を活用した投資商品を基礎としたサービス別セグメントから構成されており、「投資事業」、「アセットマネージメント事業」及び「その他の事業」の3つを報告セグメントとしております。
「投資事業」は、自己投資業務、投資スキームの企画・設計・構築をしております。「アセットマネージメント事業」は、ストラクチャーアレンジメント受託業務、アセットマネージメント受託業務をしております。「その他の事業」は、フィナンシャルアドバイザリー業務、コンバージョン等の資産価値向上業務、仲介業務、その他コンサルティング業務をしております。
2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

						(単位:千円)
	報告セグメント				調整額 (注1)	連結財務諸表計上額 (注2)
	投資事業	アセット マネージメント事業	その他の事業	計
売上高
外部顧客への売上高	507,042	-	-	507,042	-	507,042
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	13,872	13,872	△13,872	-
計	507,042	-	13,872	520,914	△13,872	507,042
セグメント利益又は損失(△)	△587,466	-	13,872	△573,593	-	△573,593
セグメント資産	1,750,962	-	-	1,750,962	81,606	1,832,569
セグメント負債	560,548	-	-	560,548	-	560,548
その他の項目
減価償却費	6,973	-	-	6,973	796	7,770
支払利息	12,506	-	-	12,506	-	12,506
有形固定資産及び 無形固定資産の増加	167,257	-	-	167,257	△142	167,115

(注) 1 調整額は以下のとおりであります。
セグメント資産の調整額81,606千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、主に現金及び預金、管理部門に係る資産等であります。
2 セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
3 セグメント負債は、有利子負債のみであります。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

						(単位:千円)
	報告セグメント				調整額 (注1)	連結財務諸表計上額 (注2)
	投資事業	アセット マネージメント事業	その他の事業	計
売上高
外部顧客への売上高	473,473	-	-	473,473	-	473,473
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	10,000	10,000	△10,000	-
計	473,473	-	10,000	483,473	△10,000	473,473
セグメント利益又は損失(△)	△353,647	-	10,000	△343,647	-	△343,647
セグメント資産	1,377,143	-	-	1,377,143	5,747	1,382,890
セグメント負債	219,611	-	-	219,611	-	219,611
その他の項目
減価償却費	10,906	-	-	10,906	717	11,623
支払利息	4,118	-	-	4,118	47,932	52,050
有形固定資産及び 無形固定資産の増減	△495,234	-	-	△495,234	△542	△495,776

(注) 1 調整額は以下のとおりであります。
セグメント資産の調整額5,747千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、主に現金及び預金、管理部門に係る資産等であります。
2 セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
3 セグメント負債は、有利子負債のみであります。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産が連結貸借対照表の90%を超えるため、記載を省略しております。
3 主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)

顧客の名称又は氏名	売上高	関連するセグメント名
株式会社大多喜ソーラー	56,040	投資事業

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産が連結貸借対照表の90%を超えるため、記載を省略しております。
3 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
(単位:千円)

	報告セグメント				全社・消去	合計
	投資事業	アセット マネージメント事業	その他の事業	計
減損損失	1,179	-	-	1,179	-	1,179

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

	報告セグメント				全社・消去	合計
	投資事業	アセット マネージメント事業	その他の事業	計
減損損失	321,584	-	-	321,584	-	321,584

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
(単位:千円)

	報告セグメント				全社・消去	合計
	投資事業	アセット マネージメント事業	その他の事業	計
当期償却額	39,475	-	-	39,475	-	39,475
当期末残高	651,983	-	-	651,983	-	651,983

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
(単位:千円)

	報告セグメント				全社・消去	合計
	投資事業	アセット マネージメント事業	その他の事業	計
当期償却額	30,197	-	-	30,197	-	30,197
当期末残高	233,598	-	-	233,598	-	233,598

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
該当事項はありません。