訂正有価証券報告書-第82期(2020/04/01-2021/03/31)

(重要な会計上の見積り)
1.当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 835百万円
2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産の計上に際しては、回収可能性の判断において、将来の一時差異解消時期及び課税所得の発生見込額を合理的に見積っております。
岩井コスモ証券株式会社で計上した繰延税金資産835百万円の見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の計上額に重要な影響を与える可能性があります。
また、経済情勢や市場環境の変動により大きな影響を受ける事業の特性から、長期にわたる課税所得の発生を合理的に予測することが困難であることを踏まえ、将来の課税所得の見積りに関しましては、以下の仮定を基に行っております。
株式市場の見通しとして、当社グループの証券アナリストの見解及び外部の市場レポートを参考に、大規模金融緩和が継続されるなか、テーパリングが意識され株価下落による市場環境の悪化も将来的に危惧される一方で、新型コロナウイルス感染症の流行は、今後の広がり方や収束時期等について統一した見解がなく、今後の経済活動正常化の時期及び当社グループの業績への影響を見通すことは非常に困難でありますが、翌連結会計年度にかけて、ワクチン接種の進展に伴い、株価は底堅く推移することと仮定しております。こうした環境において、将来の課税所得の見積りに関しては、国内外の株式、投資信託をはじめとする商品の販売動向について、2021年3月期下半期の実績並びに営業方針を踏まえた2022年3月期上半期の経営計画を基に、実現可能性を十分に勘案したうえで行っており、その課税所得が同水準で継続すると仮定しております。
また、2021年3月期連結会計年度において繰越欠損金がすべて解消され、過去3年間及び当期においての課税所得の状況と重要な繰越欠損金が生じていないことから将来減算一時差異の回収可能性を検討した結果、繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針(企業会計基準適用指針第26号)に基づく会社の分類の変更を行っております。
なお、会社の分類を変更したことにより繰延税金資産が225百万円増加し、親会社株主に帰属する当期純利益が225百万円増加しております。