有報情報

#1 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

④ 清算引受資産及び清算引受負債
当社の子会社である株式会社日本証券クリアリング機構は、金融商品取引清算機関及び商品取引清算機関として、市場参加者が行った取引の債務を負担し、取引の当事者となることによって、清算対象に係る債権・債務を清算引受資産及び清算引受負債(以下「清算引受資産・負債」という。)として計上し、決済の履行を保証しております。
金融商品取引所等における現物取引及び店頭市場における国債の売買取引については、決済日基準により清算引受資産・負債を当初認識すると同時に認識の中止を行っております。

2023/06/09 9:47

#2 注記事項－金融リスク管理、連結財務諸表（IFRS）（連結）

流動性リスクとは、必要な資金が確保できなくなること等により、当社グループが財務的損失を被るリスクです。
株式会社日本証券クリアリング機構は、清算参加者に決済不履行が生じた場合であっても、自ら資金不足をカバーし、決済を完了する必要があることから、清算引受負債について流動性リスクに晒されておりますが、当該リスクに対しては、資金決済銀行との間で流動性供給に関する契約を締結すること等により、十分な流動性を確保する体制を整備しております。
また、同社が各清算参加者から担保として預託を受けた清算参加者預託金特定資産については、流動性の高い短期金融資産で保管・運用を行うことで、担保返戻時の流動性リスクの回避を図っております。

2023/06/09 9:47

#3 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

② 金融負債

	純損益を通じて公正価値で測定される金融負債		償却原価で測定される金融負債
社債及び借入金(流動)	-		32,500
清算引受負債	64,368,444		-
清算参加者預託金	-		6,679,236

当連結会計年度(2023年3月31日)
① 金融資産

2023/06/09 9:47

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当連結会計年度末の資産は、「清算引受資産」が増加したことなどから、前連結会計年度末に比べ10兆7,239億57百万円増加し、82兆1,873億92百万円となりました。また、「清算引受資産」、「清算参加者預託金」、「信認金」及び「違約損失積立金」を控除した後の資産は、前連結会計年度末に比べ78億96百万円増加し、3,950億64百万円となりました。
当連結会計年度末の負債は、資産と同様に「清算引受負債」が増加したことなどから、前連結会計年度末に比べ10兆7,260億円増加し、81兆8,655億83百万円となりました。また、「清算引受負債」、「清算参加者預託金」、「信認金」及び「取引参加者保証金」を控除した後の負債は、前連結会計年度末に比べ99億13百万円増加し、924億45百万円となりました。
当連結会計年度末の資本は、親会社の所有者に帰属する当期利益の計上により増加した一方、配当金の支払及び自己株式の取得により減少したことなどから、前連結会計年度末に比べ20億42百万円減少し、3,218億9百万円となりました。また、「違約損失積立金」を控除した後の資本は、2,938億61百万円となりました。

2023/06/09 9:47

#5 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

		前連結会計年度(2022年3月31日)		当連結会計年度(2023年3月31日)
社債及び借入金	18,25,26	32,500		33,000
清算引受負債	25,26	64,368,444		72,108,539
清算参加者預託金	10,25,26	6,679,236		9,655,223

2023/06/09 9:47