半期報告書-第99期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
(中間)連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含まれておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預貯金	426,997	427,010	13
(2) コールローン	40,000	40,000	-
(3) 買現先勘定	36,497	36,497	-
(4) 買入金銭債権	102,423	102,423	-
(5) 金銭の信託	13,048	13,048	-
(6) 有価証券
その他有価証券	5,178,745	5,178,745	-
(7) 貸付金	498,658
貸倒引当金(*1)	△307
	498,351	509,062	10,710
資産計	6,296,063	6,306,788	10,724
(1) 社債	176,188	190,561	14,372
(2) 借入金	100,000	100,000	-
負債計	276,188	290,561	14,372
デリバティブ取引(*2)
ヘッジ会計が適用されていないもの	6,504	6,504	-
ヘッジ会計が適用されているもの	41,792	41,792	-
デリバティブ取引計	48,296	48,296	-

(*1) 貸付金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2) その他資産及びその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当中間連結会計期間(平成27年9月30日)
(単位:百万円)

	中間連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預貯金	1,143,738	1,143,718	△20
(2) コールローン	29,000	29,000	-
(3) 買現先勘定	40,596	40,596	-
(4) 買入金銭債権	70,154	70,154	-
(5) 金銭の信託	11,662	11,662	-
(6) 有価証券
その他有価証券	4,713,388	4,713,388	-
(7) 貸付金	471,997
貸倒引当金(*1)	△267
	471,729	481,180	9,450
資産計	6,480,270	6,489,701	9,430
(1) 社債	176,190	186,066	9,876
(2) 借入金	340,000	340,000	-
負債計	516,190	526,066	9,876
デリバティブ取引(*2)
ヘッジ会計が適用されていないもの	11,340	11,340	-
ヘッジ会計が適用されているもの	41,745	41,745	-
デリバティブ取引計	53,086	53,086	-

(*1) 貸付金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2) その他資産及びその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預貯金
預貯金については、期間に基づく区分ごとに、新規に預け入れた場合に想定される金利で割り引いた現在価値を算定しております。ただし、満期の定めのない預貯金及び満期の定めのある短期の預貯金については、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(2) コールローン
コールローンについては、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(3) 買現先勘定
買現先勘定については、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(4) 買入金銭債権
コマーシャルペーパーについては、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。コマーシャルペーパー以外の買入金銭債権は取引金融機関から提示された価格等によっております。
(5) 金銭の信託
金銭の信託については、信託銀行から提示された価格によっております。
(6) 有価証券
株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は情報ベンダーが提供する価格、また一部、取引金融機関から提示された価格等によっております。
(7) 貸付金
貸付金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、貸付金の種類及び期間、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債金利等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引くことにより、現在価値を算定しております。また、一部の個人ローン等は、商品ごとの将来キャッシュ・フローを、同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。
なお、保険約款貸付は、当該貸付を解約返戻金の範囲内に限るなどの特性により返済期限を設けておらず、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は(中間)連結決算日における(中間)連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
負 債
(1) 社債
日本証券業協会が公表する公社債店頭売買参考統計値又は取引金融機関から提示された価格に基づいて算定しております。
(2) 借入金
変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映していることから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の(中間)連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、「(6)有価証券」には含めておりません。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当中間連結会計期間 (平成27年9月30日)
非上場の子会社株式及び関連会社株式等	166,150	157,820
その他の非上場株式	46,451	46,135
組合出資金等	53,868	45,310
合計	266,470	249,265

市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。