四半期報告書-第19期第3四半期(2022/10/01-2022/12/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の時価等に関する事項
四半期連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等及び四半期連結貸借対照表(連結貸借対照表)に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資(以下、「組合出資金等」)は、次表には含めておりません ((注)1及び(注)2を参照ください。)。 また、現金及び預貯金、コールローン、買入金銭債権のうちコマーシャルペーパー、金銭の信託のうち現金及び預貯金と同等の性質を持つ金銭信託、短期社債、債券貸借取引受入担保金は主に短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2022年3月31日)

			(単位:百万円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)買入金銭債権	130,921	130,999	78
①有価証券として取り扱うもの	127,915	127,912	△2
・満期保有目的の債券	73,342	73,340	△2
・その他有価証券	54,572	54,572	-
②上記以外	3,006	3,086	80
(2)金銭の信託	1,315,540	1,305,398	△10,142
①運用目的の金銭の信託	4,773	4,773	-
②満期保有目的の金銭の信託	30,331	30,162	△168
③責任準備金対応の金銭の信託	1,022,045	1,012,072	△9,973
④その他の金銭の信託	258,390	258,390	-
(3)有価証券	12,409,201	12,706,459	297,257
①売買目的有価証券	46,510	46,510	-
②満期保有目的の債券	905,730	1,036,075	130,345
③責任準備金対応債券	4,546,557	4,713,469	166,912
④その他有価証券	6,910,404	6,910,404	-
(4)貸付金	1,693,169	1,712,179	19,009
①保険約款貸付(*1)	100,044	108,488	8,451
②一般貸付(*1)	1,595,156	1,603,691	10,558
③貸倒引当金(*2)	△2,030	-	-
資産計	15,548,833	15,855,037	306,203
(1)社債	157,000	157,171	171
(2)その他負債中の借入金	67,156	67,097	△59
負債計	224,156	224,269	112
デリバティブ取引(*3)
(1)ヘッジ会計が適用されていないもの	509	509	-
(2)ヘッジ会計が適用されているもの(*4)	(172,048)	(171,785)	262
デリバティブ取引計	(171,538)	(171,276)	262

(*1) 差額欄は、貸倒引当金を控除した連結貸借対照表計上額と、時価との差額を記載しております。
(*2) 貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(*4) 一部の金利スワップの特例処理に関して、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)を適用しております。
当第3四半期連結会計期間(2022年12月31日)

			(単位:百万円)
	四半期連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)買入金銭債権	129,507	126,134	△3,372
①有価証券として取り扱うもの	126,620	123,245	△3,375
・満期保有目的の債券	78,730	75,355	△3,375
・その他有価証券	47,889	47,889	-
②上記以外	2,887	2,889	2
(2)金銭の信託	1,252,996	1,171,283	△81,713
①運用目的の金銭の信託	4,691	4,691	-
②満期保有目的の金銭の信託	30,446	27,888	△2,558
③責任準備金対応の金銭の信託	961,440	882,285	△79,155
④その他の金銭の信託	256,418	256,418	-
(3)有価証券	11,497,916	11,261,505	△236,411
①売買目的有価証券(*1)	65,406	65,406	-
②満期保有目的の債券	888,427	947,087	58,660
③責任準備金対応債券	4,666,629	4,371,557	△295,071
④その他有価証券(*1)	5,877,453	5,877,453	-
(4)貸付金	1,714,588	1,714,442	△146
①保険約款貸付(*2)	99,511	106,679	7,175
②一般貸付(*2)	1,617,279	1,607,762	△7,322
③貸倒引当金(*3)	△2,202	-	-
資産計	14,595,008	14,273,364	△321,644
(1)社債	120,000	117,045	△2,955
(2)その他負債中の借入金	58,334	57,992	△342
負債計	178,334	175,037	△3,297
デリバティブ取引(*4)
(1)ヘッジ会計が適用されていないもの	16,948	16,948	-
(2)ヘッジ会計が適用されているもの(*5)	84,579	84,684	105
デリバティブ取引計	101,527	101,633	105

(*1) 一部の投資信託について、一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなしており、当該投資信託が含まれております。
(*2) 差額欄は、貸倒引当金を控除した四半期連結貸借対照表計上額と、時価との差額を記載しております。
(*3) 貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*4) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(*5) 一部の金利スワップの特例処理に関して、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)を適用しております。
(注)1 前連結会計年度において、市場価格のない株式等(非上場株式等)及び組合出資金等の連結貸借対照表計上 額は次のとおりであり、「資産(3)有価証券」には含めておりません

		(単位:百万円)
区分		前連結会計年度 (2022年3月31日)
関連会社株式等		156,664
	非上場株式等(*1)	1,112
	組合出資金等(*2)	155,551
その他有価証券		382,260
	非上場株式等(*1)(*3)	41,433
	組合出資金等(*2)(*3)	340,827

(*1) 非上場株式等については、市場価格がないことから「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
(*2) 組合出資金等については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)第27項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
(*3) 非上場株式等及び組合出資金等について、1,955百万円減損処理を行っております。
(注)2 当第3四半期連結会計期間において、市場価格のない株式等(非上場株式等)及び組合出資金等の四半期連結
貸借対照表計上額は次のとおりであり、「資産(3)有価証券」には含めておりません。

		(単位:百万円)
区分		当第3四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
関連会社株式等		22,532
	非上場株式等(*1)	1,160
	組合出資金等(*2)	21,372
その他有価証券		430,663
	非上場株式等(*1)(*3)	34,473
	組合出資金等(*2)(*3)	396,189

(*1) 非上場株式等については、市場価格がないことから「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
(*2) 組合出資金等については、時価算定適用指針第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
(*3) 非上場株式等及び組合出資金等について、561百万円減損処理を行っております。
2 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で四半期連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

			(単位:百万円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	52,932	1,640	54,572
その他有価証券	-	52,932	1,640	54,572
金銭の信託	4,627	57,744	-	62,371
運用目的の金銭の信託	4,627	145	-	4,773
その他の金銭の信託	-	57,598	-	57,598
有価証券	2,691,075	1,768,752	33,797	4,493,624
その他有価証券	2,691,075	1,768,752	33,797	4,493,624
公社債	323,488	1,234,270	388	1,558,147
国債	302,430	-	-	302,430
地方債	-	47,566	-	47,566
社債	21,058	1,186,703	388	1,208,150
株式	745,326	-	-	745,326
外国証券	1,619,472	534,481	33,409	2,187,363
外国公社債	1,596,186	534,481	33,409	2,164,077
外国株式	23,286	-	-	23,286
その他の証券	2,788	-	-	2,788
デリバティブ取引	484	14,084	-	14,568
通貨関連	-	3,040	-	3,040
金利関連	-	11,043	-	11,043
株式関連	484	-	-	484
資産計	2,696,187	1,893,512	35,437	4,625,137
デリバティブ取引	-	186,107	-	186,107
通貨関連	-	186,107	-	186,107
負債計	-	186,107	-	186,107

(*) 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)第26項の経過措置を適用した投資信託等及び主として投資信託で運用する金銭の信託については、上記表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託等の金額は金融資産2,664,081百万円であります。
当第3四半期連結会計期間(2022年12月31日)

				(単位:百万円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
買入金銭債権	-	46,316	1,573	47,889
その他有価証券	-	46,316	1,573	47,889
金銭の信託	4,556	256,552	-	261,109
運用目的の金銭の信託	4,556	134	-	4,691
その他の金銭の信託	-	256,418	-	256,418
有価証券	2,668,681	2,721,846	162	5,390,689
売買目的有価証券	-	64,652	-	64,652
外国証券	-	40	-	40
外国その他の証券	-	40	-	40
その他の証券	-	64,612	-	64,612
その他有価証券	2,668,681	2,657,193	162	5,326,036
公社債	403,596	945,535	162	1,349,293
国債	383,449	-	-	383,449
地方債	-	42,715	-	42,715
社債	20,147	902,819	162	923,129
株式	670,939	-	-	670,939
外国証券	1,339,210	1,604,172	-	2,943,383
外国公社債	957,901	427,515	-	1,385,417
外国株式	22,867	-	-	22,867
外国その他の証券	358,441	1,176,656	-	1,535,098
その他の証券	254,934	107,485	-	362,420
デリバティブ取引	202	106,102	-	106,304
通貨関連	-	106,088	-	106,088
株式関連	202	13	-	216
資産計	2,673,439	3,130,817	1,735	5,805,993
デリバティブ取引	-	4,777	-	4,777
通貨関連	-	4,766	-	4,766
株式関連	-	11	-	11
負債計	-	4,777	-	4,777

(*) 一部の投資信託について、一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなしており、当該投資信託については上記表に含めておりません。当該投資信託の四半期連結貸借対照表における金額は金融資産552,170百万円であります。