有価証券報告書-第44期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社厚生
事業の内容 ヘルスケア事業
②企業結合を行った主な理由
当社グループのヘルスケア事業拡大のため。
③企業結合日
平成28年4月1日
④企業結合の法的形式
現金を対価とした株式取得
⑤結合後企業の名称
株式会社厚生
⑥取得した議決権比率
100.00%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社である株式会社H&Oメディカルが、現金を対価として株式を取得したためであります。
(2)連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
平成28年4月1日から平成29年3月31日まで
(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	5,580百万円
取得原価		5,580百万円

(4)主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 105百万円
(5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
①発生したのれんの金額
3,999百万円
②発生原因
取得原価が企業結合時における時価純資産を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。
③償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
(6)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	343百万円
固定資産	3,232百万円
資産合計	3,575百万円
流動負債	631百万円
固定負債	1,363百万円
負債合計	1,994百万円

共通支配下の取引等
(1)取引の概要
① 結合当事企業の名称及びその事業の内容
(存続会社)
名称 ジャストファイナンス株式会社
事業の内容 金銭の貸付及び金銭貸借の媒介
(消滅会社)
名称 ベストクレジット株式会社
事業の内容 金銭の貸付及び金銭貸借の媒介
② 企業結合日
平成28年4月1日
③ 企業結合の法的形式
ジャストファイナンス株式会社(当社の連結子会社)を吸収合併存続会社、ベストクレジット株式会社(当社の連結子会社)を吸収合併消滅会社とする吸収合併
④ 結合後企業の名称
ジャストファイナンス株式会社(当社の連結子会社)
⑤ その他取引の概要に関する事項
個人顧客を対象とするジャストファイナンス株式会社と法人顧客を対象とするベストクレジット株式会社を統合し、業務の一体化・効率化を通じて経営基盤の強化を進めるとともに、顧客サービスの一層の向上を図るため組織再編を行うものです。
(2)実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
取得による企業結合
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社CICS
事業の内容 放射線治療に関する事業
② 企業結合を行った主な理由
連携の強化を図るため。
③ 企業結合日
平成28年8月31日
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とした株式取得
⑤ 結合後企業の名称
株式会社CICS
⑥ 取得した議決権比率
企業結合直前に所有していた議決権比率 41%
取得後の議決権比率 51%
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社である株式会社ハイメディックが現金を対価として、株式を取得したためであります。
(2) 連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
平成28年10月1日から平成29年3月31日まで
但し、被取得企業は当社の持分法適用関連会社であったため、平成28年4月1日から平成28年9月30日までは持分法による投資利益として業績に含めております。
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

企業結合直前に保有していた株式会社CICSの企業結合日における時価	1,334百万円
企業結合日において取得した株式会社CICSの株式の時価	683百万円
取得原価	2,017百万円

(4) 被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
段階取得に係る差益が1,334百万円発生しております。
(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
1,977百万円
② 発生原因
今後の事業展開により期待される将来の超過収益力であります。
③ 償却方法及び償却期間
5年間にわたる均等償却
なお、のれんの一部については、回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として減損処理しております。
(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	1,502百万円
固定資産	12百万円
資産合計	1,515百万円
流動負債	1,432百万円
固定負債	4百万円
負債合計	1,437百万円