新株予約権

有報情報

#1 その他の参考情報（連結）

第三者割当による新株式の発行 2024年8月30日 関東財務局長に提出。
第三者割当による新株予約権の発行 2024年8月30日 関東財務局長に提出。
第三者割当による新株予約権の発行 2024年8月30日 関東財務局長に提出。

2025/01/31 16:36

#2 その他の新株予約権等の状況（連結）

③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。

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#3 ストック・オプション等関係、連結財務諸表（連結）

①第5回新株予約権

会社名	提出会社
権利行使期間 (注)1	2023年5月1日～2033年4月30日
新株予約権の数 (注)1	193,900個(注)2、3
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数 (注)1	普通株式 1,939,000株(注)2、5
新株予約権の行使時の払込金額 (注)1	140円 (注)6
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額 (注)1	発行価格 140円資本組入額 70円
新株予約権の行使の条件 (注)1	(注)4
新株予約権の譲渡に関する事項 (注)1	新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 (注)1	(注)7

(注)1.前連結会計年度末における内容を記載しております。なお、第5回新株予約権については、2024年1月3日に当社による買取及び消却により失効しております。また、2024年10月21日付で10株を1株の割合で株式併合を行っており、表中の株式数は、当該株式併合による調整を反映しております。
2.株式数に換算して記載しております。

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#4 事業等のリスク

A種種類株式には普通株式を対価とする取得請求権及び取得条項が付されているため、今後、各種類株式が普通株式に転換されることにより、当社の普通株式の発行済株式数が増加することにより、株式価値が希薄化し、普通株式の市場価格に影響を与える可能性があります。
(ウ)新株予約権の行使について
2024年9月30日開催の臨時株主総会及び普通株主による種類株主総会において、第6回新株予約権及び第7回新株予約権の発行、また2024年11月21日開催の取締役会において、第8回新株予約権及び第9回新株予約権の発行が承認されました。

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#5 新株予約権等に関する注記（連結）

3.新株予約権等に関する事項

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#6 発行済株式、株式の総数等（連結）

(注1) 提出日現在の発行数には、2025年1月1日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(注2) A種種類株式の内容は次のとおりであります。

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#7 発行済株式及び自己株式に関する注記（連結）

普通株式
第5回新株予約権の行使による増加 500,000株
A種種類株式の取得請求権行使による増加 75,712,500株

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#8 発行済株式総数、資本金等の推移（連結）

新株予約権の行使による増加であります。
6.第1回B種種類株式の取得請求権の行使による増加であります。
7.株式会社REホールディングに対する第三者割当増資(現物出資)による増加であります。
発行価額24円 資本組入額12円
8.第三者割当 発行価額22円 資本組入額11円
主な割当先 柴田 達宏、松田 悠介、橋口 遼、芝 清隆、竹岡 裕介、吉田 拓巳、秋田 雅弘
9.当社を株式交付親会社、WeCapital株式会社を株式交付子会社とする株式交付による増加であります。
10.2024年10月21日付で10株につき1株の割合で株式併合を行っております。2025/01/31 16:36

#9 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）

行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。

2025/01/31 16:36

#10 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

Ⅰ.算出方法
レベル3の有価証券は、主として、当社が保有する転換社債型新株予約権付社債であり、相場価格が入手できないため、評価モデルとそれに使用するインプットにより算定しております。算出方法については、「注記事項 金融商品関係 3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項 (注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明」に記載しております。
Ⅱ.主要な仮定

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#11 重要な後発事象、財務諸表（連結）

(重要な後発事象)
第8回新株予約権の発行、第9回新株予約権の発行、当社を分割会社、株式会社REVOLUTION REALTY(当社の連結子会社)を承継会社とする会社分割、株式会社REVO GINZA1及び株式会社REVO GINZA2の全株式を取得による子会社化並びに当該株式取得に係る資金の借入、第6回及び第7回新株予約権の買取及び消却については、連結財務諸表「注記事項 (重要な後発事象)」に記載があるため、記載を省略しております。
(新株予約権の引受)

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#12 重要な後発事象、連結財務諸表（連結）

(重要な後発事象)
(第8回新株予約権の発行)
当社は、2024年11月21日開催の取締役会において、下記のとおり、EVO FUND(Cayman Islands、代表者:マイケル・ラーチ、リチャード・チゾム。以下「EVO FUND」といいます。)を割当先とする第8回新株予約権の発行を決議し、2024年12月9日に本新株予約権の発行価額の総額の払込が完了いたしました。その概要は以下のとおりであります。

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#13 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル2の時価に分類しております。
転換社債型新株予約権付社債は、相場価格が入手できないため、モンテカルロ・シミュレーションを用いて時価を算定しております。評価にあたっては観察可能なインプットを最大限利用しており、DCF法により算定された投資先の1株当たりの株式価値及び株価のボラティリティ等が含まれ、時価算定にあたり重要な観察できないインプットを用いているため、レベル3の時価に分類しております。 また、在外子会社が保有する持分証券(非上場株式)は、相場価格が入手できないため、投資先の1株当たり純資産額を基礎として算定しており、重要な観察できないインプットを用いているため、レベル3の時価に分類しております。
1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金

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#14 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）

3.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2022年11月1日至 2023年10月31日)	当連結会計年度(自 2023年11月1日至 2024年10月31日)
普通株式増加数(株)	―	19,284,893
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要	―	第6回新株予約権新株予約権の数 534,800個(普通株式 5,348,000株)第7回新株予約権新株予約権の数 1,069,600個(普通株式 10,696,000株)

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