半期報告書-第47期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1)受取手形及び売掛金	3,471	3,471	―
(2)長期貸付金	204,199	204,199	―
(3)投資有価証券(*2)	―	―	―
資産計	207,670	207,670	―
(4)社債	61,000	16,977	△44,023
(5)長期借入金	146,320	141,731	△4,589
負債計	207,320	158,708	△48,612

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は「(3)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(百万円)
非上場株式	342

当中間連結会計期間(2023年9月30日)

	中間連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1)受取手形及び売掛金	3,650	3,650	―
(2)長期貸付金	204,199	204,199	―
資産計	207,850	207,850	―
(3)短期借入金(*2)	105	105	―
(4)1年内償還予定の社債(*2)	―	―	―
(5)長期借入金	86,427	79,005	△7,421
負債計	86,532	79,110	△7,421

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)ユニゾホールディングス株式会社の2023年4月26日付再生手続開始申立に伴い、ユニゾホールディングス株式会社及び子会社の一部の借入金・社債は期限の利益を喪失していることから、「(3)短期借入金」「(4)1年内償還予定の社債」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当中間連結会計期間(百万円)
短期借入金	68,396
1年内償還予定の社債	61,000

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形及び売掛金	―	3,471	―	3,471
長期貸付金	―	204,199	―	204,199
資産計	―	207,670	―	207,670
社債	―	16,977	―	16,977
長期借入金	―	141,731	―	141,731
負債計	―	158,708	―	158,708

当中間連結会計期間(2023年9月30日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形及び売掛金	―	3,650	―	3,650
長期貸付金	―	204,199	―	204,199
資産計	―	207,850	―	207,850
短期借入金	―	105	―	105
長期借入金	―	79,005	―	79,005
負債計	―	79,110	―	79,110

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
受取手形及び売掛金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期貸付金
長期貸付金の時価は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
短期借入金
短期借入金の時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債
当社の発行する社債の時価は、市場価格に基づき算定しておりますが、市場価格があるものの活発な市場で取引されているわけではないため、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。