訂正有価証券報告書-第98期(2018/04/01-2019/03/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
a.監査役は、法令・定款・監査役会規程・監査役監査基準等に準拠し、監査役会が定めた基本方針に基づき、重要な決裁書類の閲覧、業務・財産状況の調査等を通じて取締役の職務執行の監査を行うほか、取締役会その他重要な会議に出席し、必要な意見陳述を行っております。また、外部会計監査人に対しては、監査役会において選定・評価基準を定め、その独立性と専門性の確認を行うとともに、外部会計監査人の監査役会への出席により、連携を強化しております。
b.監査役会は原則として毎月1回開催し、監査に関する重要事項の決議・協議、監査実施内容の共有化等を行っております。
c.常勤監査役と代表取締役との打合せ会を定期的に開催し、監査に関する意見交換を行っております。
d.社外監査役と社外取締役が出席する独立社外役員連絡会を年に1回以上開催し、独立した客観的な立場に基づく情報交換・認識共有をはかっております。
e.常勤監査役とグループ会社監査役によるグループ監査役会を定期的に開催するほか、グループ会社監査役と社長の打合せ会を年1回行うなど、グループ全体の監査の充実・強化に取り組んでおります。
f.監査役の職務を補助するため監査役室には専門性を有する者を含め専属の使用人を4名配置しております。
(平成30年度 開催状況)

監査役会	15回
グループ監査役会	10回

② 内部監査の状況
a.内部監査は法令および社内規程等の諸基準への準拠性、管理の妥当性・有効性の検証を目的とした監査を実施しており、経営の合理化、業務の改善、効率性の向上および事業の健全な発展のための提言を行っております。
b.内部監査の独立性・客観性を保持するため監査部は社長直轄の組織としており、平成31年3月末現在、監査部長を含む33名が在籍しております。
c.内部監査倫理規程および内部監査規程に則り、当社およびグループ各社に対し、会計および業務全般を対象とする総合監査のほか、テーマ監査、特命監査を実施しております。
d.年度の内部監査計画は、社長の承認を得たのち、監査役会、取締役会に報告しているほか、監査結果についても、社長、監査役はもとより取締役会にも概要を報告しております。
e.監査先には、改善実施計画の提出を求め、適宜その改善状況の確認を行っております。
f.グループ会社の常勤の監査役は、原則として監査部に所属しており、相互に連携をはかることによりグループ全体の監査体制の充実・強化に取り組んでおります。
③ 会計監査の状況
a.平成31年3月期に業務を執行した公認会計士

(氏名等)		(所属する監査法人)
指定有限責任社員 業務執行社員	横澤 悟志	有限責任 あずさ監査法人
指定有限責任社員 業務執行社員	金井 睦美	有限責任 あずさ監査法人

監査業務に係る補助者の構成は、公認会計士11名、その他14名です。
監査法人および当社監査に従事する同監査法人の業務執行社員と当社との間には特別の利害関係はなく、独立的・中立的な立場にあります。
b.監査法人(会計監査人)の選定方針と理由
当社監査役会は、「会計監査人の選任等に関する方針」の中で「会計監査人の解任又は不再任」「会計監査人の再任」「会計監査人の選任」の方針をそれぞれ定めております。会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める事由に該当するなど、職務を適切に遂行することが困難と認められる場合において、当該会計監査人の解任又は不再任が妥当と判断した時は、必要な対応を行うほか、経理部や監査部および会計監査人との意見交換等による会計監査人に関する情報収集、分析を毎年実施し、選定しております。
なお、有限責任 あずさ監査法人の選定理由は、「c.監査役及び監査役会による監査法人(会計監査人)の評価」に記載のとおりであります。
c.監査役及び監査役会による監査法人(会計監査人)の評価
当社監査役会は、会計監査人に対して毎年評価を行っております。この評価については、当社監査役会において、会計監査人の再任に関する評価の各項目を確認して実施しております。その結果、監査業務等は適切に遂行されており、問題となる項目は認められなかったことから、有限責任 あずさ監査法人の再任が妥当であると判断しております。
④ 監査報酬の内容等
「企業内容等の開示に関する内閣府令の一部を改正する内閣府令」(平成31年1月31日 内閣府令第3号)による改正後の「企業内容等の開示に関する内閣府令」第二号様式記載上の注意(56)d(f)ⅰからⅲの規定に経過措置を適用しております。
a.監査公認会計士等(有限責任 あずさ監査法人)に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	94	3	94	2
連結子会社	23	―	23	―
計	117	3	117	2

b.その他重要な報酬の内容
前連結会計年度(自平成29年4月1日 至平成30年3月31日)
当社は、当社の監査公認会計士等(有限責任 あずさ監査法人)と同一のネットワークに属しているKPMGグループに対して非監査業務の報酬として2百万円を支払っています。
当連結会計年度(自平成30年4月1日 至平成31年3月31日)
当社は、当社の監査公認会計士等(有限責任 あずさ監査法人)と同一のネットワークに属しているKPMGグループに対して非監査業務の報酬として2百万円を支払っています。
c.監査公認会計士等(有限責任 あずさ監査法人)の提出会社に対する非監査業務の内容
前連結会計年度(自平成29年4月1日 至平成30年3月31日)
当社は、有限責任 あずさ監査法人に対して、社債発行に係るコンフォートレター作成業務を委託しております。
当連結会計年度(自平成30年4月1日 至平成31年3月31日)
当社は、有限責任 あずさ監査法人に対して、「収益認識に関する会計基準」の適用に関する助言提供業務を委託しております。
d.監査報酬の決定方針
該当事項はありません。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社監査役会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、当社監査役会において、会計監査人からの監査計画に関する説明、経理部および監査部からの会計監査人の報酬等に関する説明を受けることで、情報収集、分析を実施し総合的に判断した結果、取締役が提案した会計監査人の報酬等が妥当であると判断したためです。