有価証券報告書-第144期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、長期貸付金は、顧客及び貸付先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。
借入金(短期借入金及び長期借入金)は営業取引及び設備投資に係る資金調達であり、長期借入金の返済期日は決算日後5年であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権及び長期貸付金について、必要により取引先の信用リスクの調査を実施するとともに、必要な社内手続きに基づいて取引を行っております。また、取引先ごとに期日及び残高管理を行うことなどにより回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(金利の変動リスク)の管理
当社は、借入金の支払金利の変動リスクに対して、借入金の一部について金利の固定化を行っております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各社が月次に資金繰計画を作成することなどの方法により、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	212,853	212,853	-
(2)受取手形及び売掛金	289,744	289,744	-
(3)長期貸付金(*1)	250,000
貸倒引当金(*2)	△125,000
	125,000	125,000	-
資産計	627,598	627,598	-
(1)買掛金	310,189	310,189	-
(2)短期借入金(*3)	9,390,000	9,390,000	-
(3)長期借入金(*3)	811,760	820,703	8,943
負債計	10,511,949	10,520,892	8,943

(*1)1年内回収予定の長期貸付金は「(3)長期貸付金」に含めて表示しております。
(*2)長期貸付金に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
(*3)1年内返済予定の長期借入金は「(3)長期借入金」に含めて表示しております。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)長期借入金(*2)	560,200	564,925	4,725
負債計	560,200	564,925	4,725

(*1)「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「買掛金」及び「短期借入金」については現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金は「(1) 長期借入金」に含めて表示しております。
(注)1.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

	(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	50,197

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「2.金融商品の時価等に関する事項」に記載しておりません。
(注)2.市場価格のない株式等

	(単位:千円)
区分	当連結会計年度 (2022年3月31日)
非上場株式	50,147

非上場株式については、市場価格がないことから「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
(注)3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	132,698	-	-	-
受取手形及び売掛金	289,744	-	-	-
長期貸付金	15,000	60,000	75,000	100,000
合計	437,442	60,000	75,000	100,000

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	324,426	-	-	-
受取手形	261	-	-	-
売掛金	349,700	-	-	-
長期貸付金	15,000	60,000	75,000	85,000
合計	689,388	60,000	75,000	85,000

(注)4.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	9,390,000	-	-	-	-	-
長期借入金	251,560	372,200	72,800	47,200	34,000	34,000
合計	9,641,560	372,200	72,800	47,200	34,000	34,000

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	10,990,000	-	-	-	-	-
長期借入金	372,200	72,800	47,200	34,000	34,000	-
合計	11,362,200	72,800	47,200	34,000	34,000	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	564,925	-	564,925
負債計	-	564,925	-	564,925

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。