有価証券報告書-第61期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

15.引当金
当連結会計年度の「その他の流動負債」及び「その他の非流動負債」に含まれる引当金の内訳及び増減は次のとおりである。

		(単位:百万円)
	資産除去債務	契約損失引当金
前連結会計年度期末残高 (2019年3月31日)	2,437	912
IFRS第16号適用による調整	-	△912
期首残高(2019年4月1日)	2,437	-
期中増加額	403	-
目的使用による減少額	△81	-
割引計算の期間利息費用	33	-
その他	△53	-
期末残高(2020年3月31日)	2,739	-
流動負債	13	-
非流動負債	2,726	-

資産除去債務は、当社グループが使用する物流センター等に対する原状回復義務等に備えて、第三者見積りに基づき将来支払うと見込まれる金額を計上している。経済的便益の流出が予想される時期は、主に当連結会計年度末より1年を経過した後と見込んでいるが、これらの金額や流出時期の見積りは、将来の事業計画等により今後変動する可能性がある。
契約損失引当金は、当社グループが使用する物流センターの賃借契約のうち、債務を履行するために将来発生すると見込まれる費用が経済的便益の受取額を超過する契約について、将来発生すると見込まれる損失額を前連結会計年度末において912百万円認識していた。当該契約は、IFRS第16号「リース」の適用に伴い、適用開始日において使用権資産及びリース負債を同額認識したうえで、前連結会計年度末における契約損失引当金を全額取り崩し、使用権資産を減額する処理を行っている。