繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前事業年度(2023年3月31日)	当事業年度(2024年3月31日)
賞与引当金	13,609千円	12,657千円
未払社会保険料	1,936千円	1,795千円
会社分割に伴う関係会社株式差額	356,944千円	356,944千円
退職給付引当金	166,888千円	174,257千円
その他有価証券評価損	186,560千円	186,895千円
その他	76,374千円	131,743千円
繰延税金資産小計	802,314千円	864,295千円
評価性引当額	△232,451千円	△238,715千円
繰延税金負債との相殺	△569,862千円	△625,579千円
計	―千円	―千円
(繰延税金負債)
	前事業年度(2023年3月31日)	当事業年度(2024年3月31日)
その他有価証券評価差額金	△916,709千円	△1,987,449千円
その他	―	△609千円
繰延税金資産との相殺	569,862千円	625,579千円
繰延税金負債合計	346,846千円	1,362,479千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2024/06/26 13:22

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前連結会計年度(2023年3月31日)	当連結会計年度(2024年3月31日)
賞与引当金	100,683千円	114,206千円
商品券等回収引当金	143,203千円	170,479千円
税法上の繰越欠損金	749,630千円	570,683千円
退職給付に係る負債	661,124千円	939,717千円
その他	815,510千円	1,033,833千円
繰延税金資産小計	2,470,152千円	2,828,919千円
税法上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△479,939千円	△396,870千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△488,998千円	△963,933千円
評価性引当額小計(注)1	△968,938千円	△1,360,804千円
繰延税金負債との相殺	△899,054千円	△1,356,505千円
繰延税金資産合計	602,159千円	111,609千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△964,643千円	△2,056,990千円
その他	△585千円	△14,295千円
繰延税金資産との相殺	899,054千円	1,356,505千円
繰延税金負債合計	△66,174千円	△714,780千円
差引:繰延税金資産(負債(△))純額	535,984千円	△603,171千円

(注) 1.評価性引当額が391,866千円増加している。この増加の主な内容は、連結子会社㈱伊予鉄髙島屋において税法上の商品券類長期未額に係る評価性引当額が173,047千円増加したことに伴うものである。

2024/06/26 13:22

#3 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産の金額は、財務諸表「注記事項(税効果会計関係)」の1.に記載の金額と同一である。
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)繰延税金資産の回収可能性」の内容と同一である。2024/06/26 13:22

#4 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
繰延税金資産の金額は、連結財務諸表「注記事項(税効果会計関係)」の1.に記載の金額と同一である。
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

2024/06/26 13:22