有価証券報告書-第55期(令和1年12月1日-令和2年11月30日)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
当社は、2020年8月27日開催の取締役会において、インドネシアの低温物流会社であるKIAT ANANDAグループの、PT Kiat Ananda Cold Storage、PT Ananda Solusindo、PT Manggala Kiat AnandaおよびPT Trans Kontainer Solusindoの4社が実施する第三者割当増資を引受け、子会社化することを決議し、2020年8月28日付で株式引受契約を締結いたしました。
その後、2020年11月2日付で株式引受が完了し、4社を連結子会社といたしました。
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 事業の内容
PT Kiat Ananda Cold Storage 倉庫事業 等
PT Ananda Solusindo 倉庫事業 等
PT Manggala Kiat Ananda 輸送事業 等
PT Trans Kontainer Solusindo フォワーディング、船舶貨物事業 等
②企業結合を行った主な理由
KIAT ANANDAグループは、インドネシアに5カ所の冷凍・冷蔵庫と車両590台を有する物流企業であり、特に低温物流に強みを持っております。食品メーカーや外食産業など現地企業のみならず外資企業を主要顧客に持ち、倉庫・輸配送・フォワーディングなど幅広く事業を展開しております。今般、KIAT ANANDAグループ4社を、当社グループに迎えることにより、当社は、インドネシアに物流拠点と輸送網を確保し、成長が期待されるインドネシア市場において高品位な低温物流サービスの提供をめざしてまいります。
③企業結合日
2020年11月2日(株式取得日)
2020年9月30日(みなし取得日)
④企業結合の法的形式
第三者割当増資の引受による株式取得
⑤結合後企業の名称
変更ありません。
⑥取得した議決権比率
PT Kiat Ananda Cold Storage 51.0%
PT Ananda Solusindo 51.0%
PT Manggala Kiat Ananda 51.0%
PT Trans Kontainer Solusindo 67.3%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得することによるものであります。
(2)連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
みなし取得日を2020年9月30日とし、当連結会計年度においては貸借対照表のみを連結しているため、被取得企業の業績は含まれておりません。
(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
①PT Kiat Ananda Cold Storage

取得原価の対価(現金)	3,758百万円
取得原価	3,758百万円

②PT Ananda Solusindo

取得原価の対価(現金)	2,393百万円
取得原価	2,393百万円

③PT Manggala Kiat Ananda

取得原価の対価(現金)	775百万円
取得原価	775百万円

④PT Trans Kontainer Solusindo

取得原価の対価(現金)	78百万円
取得原価	78百万円

(4)主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 81百万円
(5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
①発生したのれんの金額
PT Kiat Ananda Cold Storage のれん 1,633百万円
PT Ananda Solusindo のれん 963百万円
PT Manggala Kiat Ananda のれん 90百万円
PT Trans Kontainer Solusindo 負ののれん 8百万円
なお、上記の金額は、当連結会計年度末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
②発生原因
のれん 今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
負ののれん 企業結合時の時価純資産が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しております。
③償却方法及び償却期間
のれん 10年間にわたる均等償却
(6)企業結合日に受け入れた資産及び引受けた負債の額並びにその主な内訳
①PT Kiat Ananda Cold Storage

流動資産	3,953百万円
固定資産	3,539
資産合計	7,493
流動負債	746
固定負債	3,197
負債合計	3,943

②PT Ananda Solusindo

流動資産	2,425百万円
固定資産	1,046
資産合計	3,472
流動負債	369
固定負債	690
負債合計	1,060

③PT Manggala Kiat Ananda

流動資産	1,636百万円
固定資産	1,041
資産合計	2,677
流動負債	844
固定負債	617
負債合計	1,462

④PT Trans Kontainer Solusindo

流動資産	297百万円
固定資産	344
資産合計	642
流動負債	342
固定負債	181
負債合計	523

(7)取得原価の配分
当連結会計年度末において、企業結合日における識別可能な資産及び負債の特定並びに時価の算定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。
(8)企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
影響の概算額については、合理的な算定が困難であるため記載しておりません。