有価証券報告書-第56期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(企業結合等関係)
(企業結合に係る暫定的な会計処理の確定)
2020年11月2日に行われた当社とKIAT ANANDA GROUP(PT Kiat Ananda Cold Storage、PT Ananda Solusindo、PT Manggala Kiat AnandaおよびPT Trans Kontainer Solusindo)の企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当連結会計年度の連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、以下のとおり、配分されました。
(単位:百万円)

科目	PT Kiat Ananda Cold Storage	PT Ananda Solusindo	PT Manggala Kiat Ananda	PT Trans Kontainer Solusindo
のれん(修正前) (△は負ののれん発生益)	1,633	963	90	△8
修正額
土地	△871	△114	-	-
顧客関連資産	-	△618	△1,145	△178
繰延税金負債	191	161	251	39
非支配株主持分	333	280	437	45
修正額合計	△346	△291	△455	△93
のれん(修正後) (△は負ののれん発生益)	1,286	671	△365	△102

この結果、土地が986百万円、顧客関連資産が1,942百万円、繰延税金負債が644百万円、非支配株主持分が1,096百万円、負ののれん発生益が459百万円それぞれ増加しており、のれんが728百万円減少しております。