有価証券報告書-第17期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については、主に銀行等金融機関からの借入による方針であります。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを軽減するために利用し、投機的な取引は行っておりません。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。 営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金は、主に営業活動を行うための運転資金や設備投資資金であります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理 営業債権である受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクを抑制するため、与信管理方針に従い、各営業部門において、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理しております。 ② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理 投資有価証券に係る市場価格の変動リスクを抑制するため、当社及び連結子会社の経理部門において、定期的に市場価格を把握すること等を行っております。 デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた取引管理要領に従っております。また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関と取引を行っております。 ③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理 当社及び連結子会社は、各部署からの報告に基づき経理部門が適時に資金繰計画を作成・更新する等の方法で流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織りこんでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

2 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものであることから、記載を省略しております。
前連結会計年度(令和4年3月31日)

				(単位:千円)
		連結貸借対照表	時価	差額
		計上額
① 投資有価証券
その他有価証券(※1)		8,950,647	8,950,647	―
資産計		8,950,647	8,950,647	―
② 長期借入金(※2)		71,645,684	71,515,480	△130,203
③ 長期預り保証金		8,742,529	8,723,740	△18,788
負債計		80,388,213	80,239,220	△148,992
(※1)市場価格のない株式等は、「①投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。 (単位:千円) 区分 前連結会計年度 非上場株式 1,359,683 (※2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。

当連結会計年度(令和5年3月31日)

				(単位:千円)
		連結貸借対照表	時価	差額
		計上額
① 投資有価証券
その他有価証券(※1)		10,636,205	10,636,205	―
資産計		10,636,205	10,636,205	―
② 長期借入金(※2)		68,500,380	68,428,414	△71,965
③ 長期預り保証金		8,634,597	8,610,268	△24,328
負債計		77,134,977	77,038,682	△96,294
(※1)市場価格のない株式等は、「①投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。 (単位:千円) 区分 当連結会計年度 非上場株式 1,382,672 (※2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。

(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(令和4年3月31日)

			(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	7,383,315	―	―	―
受取手形及び売掛金	6,841,965	―	―	―
合計	14,225,281	―	―	―

※リース投資資産の連結決算日後の回収予定額については「リース取引関係」注記をご参照ください。
当連結会計年度(令和5年3月31日)

			(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	9,333,177	―	―	―
受取手形及び売掛金	7,733,103	―	―	―
合計	17,066,279	―	―	―

※リース投資資産の連結決算日後の回収予定額については「リース取引関係」注記をご参照ください。

(注2)短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(令和4年3月31日)

					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	10,665,000	―	―	―	―	―
長期借入金	21,218,788	21,383,833	16,057,565	7,742,202	4,322,436	920,860
合計	31,883,788	21,383,833	16,057,565	7,742,202	4,322,436	920,860

当連結会計年度(令和5年3月31日)

					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	11,020,000	―	―	―	―	―
長期借入金	24,893,889	20,633,703	12,592,174	7,940,408	2,042,078	398,128
合計	35,913,889	20,633,703	12,592,174	7,940,408	2,042,078	398,128

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価 レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価 レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(令和4年3月31日)

					(単位:千円)
区分		時価
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式		8,950,647	―	―	8,950,647
資産計		8,950,647	―	―	8,950,647

当連結会計年度(令和5年3月31日)

					(単位:千円)
区分		時価
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式		10,636,205	―	―	10,636,205
資産計		10,636,205	―	―	10,636,205

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(令和4年3月31日)

					(単位:千円)
区分		時価
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金		―	71,515,480	―	71,515,480
長期預り保証金		―	8,723,740	―	8,723,740
負債計		―	80,239,220	―	80,239,220

当連結会計年度(令和5年3月31日)

					(単位:千円)
区分		時価
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金		―	68,428,414	―	68,428,414
長期預り保証金		―	8,610,268	―	8,610,268
負債計		―	77,038,682	―	77,038,682

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

長期借入金

長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

長期預り保証金

長期預り保証金の時価は、返還見込額を、実質的な契約期間に対応するリスクフリーレートで割り引いた現在価値によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。