有価証券報告書-第16期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については、主に銀行等金融機関からの借入による方針であります。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを軽減するために利用し、投機的な取引は行っておりません。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金、リース投資資産は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理方針に従いリスクの低減を図っております。投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。 営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金のうち、変動金利の借入金については、金利の変動リスクに晒されておりますが、このうち長期のものの一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価方法については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。 デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた取引管理要領に従っております。連結子会社の三交不動産㈱においては、長期借入金について、取締役会の承認を得た上で取引の都度社長の決裁を得て契約し、金利スワップ取引についても長期固定金利借入の一環として同様に社長の決裁を得て契約しており、その管理及び実行は経理部にて行っております。 なお、上記のデリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関と取引を行っております。 また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、各社が月次に資金繰計画を作成する等の方法で管理しております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織りこんでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

2 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(令和3年3月31日)

				(単位:千円)
		連結貸借対照表	時価	差額
		計上額
① 投資有価証券
その他有価証券		10,069,566	10,069,566	―
資産計		10,069,566	10,069,566	―
② 長期借入金(※3)		70,426,696	70,372,526	△54,169
負債計		70,426,696	70,372,526	△54,169
デリバティブ取引		―	―	―
(※1)「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものであることから、記載を省略しております。 (※2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額 (単位:千円) 区分 前連結会計年度 非上場株式 1,369,007 長期預り保証金 10,583,016 非上場株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「①投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。また、長期預り保証金については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、表中には含めておりません。 (※3)1年内返済予定の長期借入金を含めております。

当連結会計年度(令和4年3月31日)

				(単位:千円)
		連結貸借対照表	時価	差額
		計上額
① 投資有価証券
その他有価証券		8,950,647	8,950,647	―
資産計		8,950,647	8,950,647	―
② 長期借入金(※3)		71,645,684	71,515,480	△130,203
③ 長期預り保証金		8,742,529	8,723,740	△18,788
負債計		80,388,213	80,239,220	△148,992
(※1)「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものであることから、記載を省略しております。 (※2)市場価格のない株式等は、「①投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。 (単位:千円) 区分 当連結会計年度 非上場株式 1,359,683 (※3)1年内返済予定の長期借入金を含めております。

(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(令和3年3月31日)

			(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	7,111,515	―	―	―
受取手形及び売掛金	6,637,834	―	―	―
合計	13,749,349	―	―	―

※リース投資資産の連結決算日後の回収予定額については「リース取引関係」注記をご参照ください。
当連結会計年度(令和4年3月31日)

			(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	7,383,315	―	―	―
受取手形及び売掛金	6,841,965	―	―	―
合計	14,225,281	―	―	―

※リース投資資産の連結決算日後の回収予定額については「リース取引関係」注記をご参照ください。

(注2)短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(令和3年3月31日)

					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	15,020,000	―	―	―	―	―
長期借入金	19,583,316	18,290,412	16,473,547	10,361,099	3,803,826	1,914,496
合計	34,603,316	18,290,412	16,473,547	10,361,099	3,803,826	1,914,496

当連結会計年度(令和4年3月31日)

					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	10,665,000	―	―	―	―	―
長期借入金	21,218,788	21,383,833	16,057,565	7,742,202	4,322,436	920,860
合計	31,883,788	21,383,833	16,057,565	7,742,202	4,322,436	920,860

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価 レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価 レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度(令和4年3月31日)

					(単位:千円)
区分		時価
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券		8,950,647	―	―	8,950,647
資産計		8,950,647	―	―	8,950,647

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度(令和4年3月31日)

					(単位:千円)
区分		時価
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金		―	71,515,480	―	71,515,480
長期預り保証金		―	8,723,740	―	8,723,740
負債計		―	80,239,220	―	80,239,220

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

長期借入金

長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

長期預り保証金

長期預り保証金の時価は、返還見込額を、実質的な契約期間に対応するリスクフリーレートで割り引いた現在価値によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。