法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.59%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.02%、平成28年4月1日以降のものについては32.25%にそれぞれ変更されています。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が1,295千円、再評価に係る繰延税金負債が78,180千円それぞれ減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が25,422千円、その他有価証券評価差額金が28,434千円、土地再評価差額金が78,180千円それぞれ増加し、繰延ヘッジ損益が1,717千円減少しています。

2015/07/08 11:48