半期報告書-第78期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2. 参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	3,936,211	3,936,211	-
(2)受取手形及び営業未収入金	5,774,889	5,774,889	-
(3)投資有価証券	1,075,677	1,075,677	-
資産 計	10,786,779	10,786,779	-
(1)支払手形及び営業未払金	2,216,034	2,216,034	-
(2)短期借入金	3,150,000	3,150,000	-
(3)長期借入金	15,789,884	15,789,912	27
(4)リース債務	2,081,454	2,014,267	△67,186
(5)長期預り保証金	1,048,193	1,024,879	△23,313
負債 計	24,285,567	24,195,094	△90,472
デリバティブ取引(*)	(26,112)	(26,112)	-

(*)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
当中間連結会計期間(2020年9月30日)

	中間連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	3,147,090	3,147,090	-
(2)受取手形及び営業未収入金	5,115,100	5,115,100	-
(3)投資有価証券	1,138,992	1,138,992	-
資産 計	9,401,183	9,401,183	-
(1)支払手形及び営業未払金	2,151,545	2,151,545	-
(2)短期借入金	2,050,000	2,050,000	-
(3)長期借入金	16,971,318	16,970,211	△1,106
(4)リース債務	1,989,446	1,926,244	△63,202
(5)長期預り保証金	1,014,262	990,118	△24,143
負債 計	24,176,572	24,088,119	△88,452
デリバティブ取引(*)	(23,089)	(23,089)	-

(*)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(表示方法の変更)
「リース債務」については、金額的重要性が増したため、当中間連結会計期間より新たに注記の対象としております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。
(注)1. 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び営業未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価は、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」に記載しております。
負 債
(1)支払手形及び営業未払金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金の時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、長期借入金には1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(4)リース債務
リース債務の時価は、元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定されている利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、リース債務には1年以内返済予定のリース債務が含まれております。
(5)長期預り保証金
長期預り保証金の時価は、当該保証金の残存預り期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当中間連結会計期間 (2020年9月30日)
非上場株式	497,292千円	497,292千円
投資事業有限責任組合出資	605	191
子会社株式	211,897	212,854
関連会社株式	1,738,171	1,716,556

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。