有価証券報告書-第111期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

8.ヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理によっております。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
①ヘッジ手段…金利スワップ取引
ヘッジ対象…借入金
②ヘッジ手段…為替予約
ヘッジ対象…外貨建金銭債務
(3) ヘッジ方針
当社の内部管理基準である「金利スワップ実行管理基準」および「為替予約実行管理基準」に基づき、金利変動リスクおよび為替相場変動リスクをヘッジしております。
(4) ヘッジ有効性評価の方法
比率分析によっております。