賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※1.販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額

	前連結会計年度(自 2018年4月1日至 2019年3月31日)		当連結会計年度(自 2019年4月1日至 2020年3月31日)
報酬及び給与	363,919	千円	391,111	千円
賞与引当金繰入額	28,102	千円	23,211	千円
役員賞与引当金繰入額	6,000	千円	700	千円
退職給付費用	17,177	千円	15,174	千円

2020/06/26 13:32

#2 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員賞与の支払に備えるため、支給見込額基準にもとづき計上しております。2020/06/26 13:32

#3 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	7,330	4,930	7,330	4,930
賞与引当金	30,718	20,536	30,718	20,536
役員退職慰労引当金	39,600	7,700	―	47,300

2020/06/26 13:32

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度(2019年3月31日)	当事業年度(2020年3月31日)
未払事業税等否認	11,193千円	8,939千円
賞与引当金損金不算入額	9,399千円	6,284千円
退職給付引当金損金不算入額	118,255千円	104,126千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2020/06/26 13:32

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度(2019年3月31日)	当連結会計年度(2020年3月31日)
未払事業税等否認	12,324千円	8,779千円
賞与引当金損金不算入額	16,876千円	14,122千円
退職給付に係る負債損金不算入額	135,415千円	120,748千円

(注) 1.評価性引当額が17,476千円増加しております。この増加の主な内容は、繰越欠損金に係る評価性引当額を27,460千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2020/06/26 13:32

#6 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(ロ)賞与引当金
従業員賞与の支払に備えるため、支給見込額基準にもとづき計上しております。

2020/06/26 13:32

#7 重要な会計方針、財務諸表（連結）

満期保有目的の債券
原価法2020/06/26 13:32