有価証券報告書-第104期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等否認	12,324千円	8,779千円
賞与引当金損金不算入額	16,876千円	14,122千円
退職給付に係る負債損金不算入額	135,415千円	120,748千円
役員退職慰労引当金損金不算入額	21,625千円	20,889千円
繰越欠損金 (注2)	188,189千円	203,603千円
減損損失	266,930千円	265,887千円
その他	12,723千円	5,722千円
繰延税金資産小計	654,085千円	639,755千円
繰越欠損金に係る評価性引当額	△165,576千円	△193,037千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△390,490千円	△380,505千円
評価性引当額小計 (注1)	△556,066千円	△573,542千円
繰延税金負債相殺額	―千円	△39,401千円
繰延税金資産合計	98,019千円	26,810千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	31,118千円	13,063千円
海外子会社の留保利益	20,736千円	28,457千円
繰延税金資産相殺額	―千円	△39,401千円
繰延税金負債合計	51,854千円	2,119千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	46,164千円	24,691千円

(注) 1.評価性引当額が17,476千円増加しております。この増加の主な内容は、繰越欠損金に係る評価性引当額を27,460千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	188,189	188,189千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△165,576	△165,576 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	22,613	22,613 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	203,603	203,603千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△193,037	△193,037〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	10,566	10,566〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.6%	0.7%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.1%	△0.2%
海外子会社の留保利益	2.4%	4.5%
住民税均等割	3.5%	5.5%
評価性引当額	△12.4%	5.2%
過年度法人税等	△0.3%	△1.7%
海外連結子会社の税負担の差異 調整他	△1.9%	△4.3%
寄付金損金不算入	0.1%	0.5%
その他	△1.0%	1.5%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	21.5%	42.3%