有価証券報告書-第110期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等否認	6,973千円	11,928千円
賞与引当金損金不算入額	16,332千円	16,786千円
退職給付に係る負債損金不算入額	110,466千円	105,272千円
役員退職慰労引当金損金不算入額	18,648千円	18,648千円
繰越欠損金(注)	81,281千円	15,018千円
減損損失	288,058千円	281,210千円
その他	29,575千円	37,604千円
繰延税金資産小計	551,336千円	486,468千円
繰越欠損金に係る評価性引当額	△39,980千円	△8,628千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△311,221千円	△311,925千円
評価性引当額小計	△351,201千円	△320,554千円
繰延税金資産合計	200,134千円	165,914千円
繰延税金負債との相殺	△123,389千円	△145,377千円
繰延税金資産純額	76,745千円	20,537千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	88,028千円	224,197千円
海外子会社の留保利益	35,361千円	36,157千円
繰延税金負債合計	123,389千円	260,354千円
繰延税金資産との相殺	△123,389千円	△145,377千円
繰延税金負債の純額	―千円	114,977千円

(注) 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	29,018	11,363	―	6,014	21,934	12,950	81,281千円
評価性引当額	△27,829	△107	―	△2,056	△2,082	△7,904	△39,980千円
繰延税金資産	1,188	11,255	―	3,957	19,852	5,046	41,301千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	598	2,400	253	11,766	15,018千円
評価性引当額	―	―	△598	―	―	△8,030	△8,628千円
繰延税金資産	―	―	―	2,400	253	3,736	6,390千円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%	0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7%	△0.5%
海外子会社の留保利益	△1.7%	0.4%
住民税均等割	4.5%	4.1%
評価性引当額の増減	△1.7%	△11.4%
繰越欠損金の期限切れ	―	11.3%
連結子会社の税率差異	5.5%	△1.4%
寄付金損金不算入	0.4%	0.3%
子会社清算損	4.4%	―
子会社清算益	△14.4%	―
子会社清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ	△6.1%	―
税率変更による影響	△1.9%	―
その他	0.8%	1.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.2%	35.1%