退職給付に係る負債

有報情報

#1 会計方針に関する事項（連結）

(4)退職給付に係る会計処理の方法
当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5)重要な収益及び費用の計上基準

2021/12/27 9:43

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
e>1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年9月30日)		当事業年度(2021年9月30日)
税務上の繰越欠損金	11,884千円		60,112千円
退職給付に係る負債	26,990千円		27,622千円
その他	2,132千円		789千円

(表示方法の変更)
税務上の繰越欠損金の額の重要性が増したため、当事業年度より、「税効果会計基準一部改正」第3項及び第4項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注8)(評価性引当額の合計額を除く。)に記載された内容を追加しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度において「評価性引当額」に表示していた△42,690千円は、「税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額」△11,884千円、「将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額」△30,805千円として組み替えております。2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2021/12/27 9:43

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
e>1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年9月30日)		当連結会計年度(2021年9月30日)
税務上の繰越欠損金(注)2	11,884千円		60,112千円
退職給付に係る負債	38,410千円		39,687千円
その他有価証券評価差額金	134千円		82千円

(注)1. 評価性引当額が、46,294千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が48,228千円増加し又、賞与引当金損金算入限度超過額が2,513千円減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2021/12/27 9:43

#4 退職給付関係、連結財務諸表（連結）

当社及び連結子会社は、退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しております。
なお、退職給付に係る負債及び退職給付費用の算定にあたり、簡便法を採用しております。
2.簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

2021/12/27 9:43