繰延税金資産（IFRS）

有報情報

#1 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

2021/06/25 15:29

#2 注記事項－報告企業、連結財務諸表（IFRS）（連結）

また、各注記項目では関連する会計方針を、重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断とともに記載しています。

(目 次)1.基本となる重要な事項………………………………………………………………………………………	92
2.4.法人税等…………………………………………………………………………………………………	112
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債………………………………………………………………………	113
(2)法人税等の内訳…………………………………………………………………………………………	116

1. 基本となる重要な事項
1.1.報告企業

2021/06/25 15:29

#3 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減

2021/06/25 15:29

#4 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）

判断、見積り及び仮定	主な項目	関連注記
収益の認識	・移動音声関連サービスにおける、利用可能な通信分(通話)のうち当月に使用されず、翌月以降に使用が見込まれる通信分・移動音声関連サービスの利用に応じて進呈するポイントの中で将来顧客が行使することが見込まれるポイント・IP系・パケット通信サービスにおける、利用可能な通信分(データ通信)のうち当月に使用されず、翌月以降に使用が見込まれる通信分・IP系・パケット通信サービスにおける、将来1年毎の契約更新時に継続利用販売奨励金として支払われる割合・IP系・パケット通信サービスにおける、工事料収入・契約事務手数料収入などの初期一括収入を繰延べる見積平均契約期間・IP系・パケット通信サービスの利用に応じて進呈するポイントの中で将来顧客が行使することが見込まれるポイント・通信端末機器販売における返金負債・システムインテグレーションサービスにおける、予測される損失の発生・契約コストから認識した資産の回収可能性	2.2.営業収益(2)～(4)
繰延税金資産の回収可能性の評価	・予想される将来の課税所得水準・タックスプランニング・繰延税金負債の取崩予定時期	2.4.法人税等

なお、新型コロナウイルス感染症流行拡大については、「第一部 企業情報、第2 事業の状況、2 事業等のリスク」に記載のとおり、その長期化により、お客さまの事業活動が縮小し、システムインテグレーションの受注や各種サービスの販売が減少することや、計画していた工事等が遅延する等、事業活動に大きな影響が生じる可能性があります。また、感染症終息後は、人々の生活や企業の活動のスタイルが大きく変容する可能性があり、それらの結果としてNTTグループの経営成績や財政状態に影響を与える可能性があります。しかしながら、当連結会計年度において、NTTグループの会計上の見積り及び見積りを伴う判断に重要な影響は与えていません。

2021/06/25 15:29

#5 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年3月31日)		当事業年度(2021年3月31日)
繰延税金資産
固定資産	9,505百万円		10,510百万円
繰延税金負債 合計	△1,662百万円		△34,805百万円
繰延税金資産(負債)の純額	16,282百万円		△15,704百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

2021/06/25 15:29

#6 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

①【連結財政状態計算書】

				(単位:百万円)
その他の金融資産	4.4,4.8	846,285		1,515,922
繰延税金資産	2.4	1,153,042		993,858
その他の非流動資産	2.2,3.11	712,677		791,635

2021/06/25 15:29

#7 重要な会計方針、財務諸表（連結）

(4) 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいています。

2021/06/25 15:29