半期報告書-第19期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前事業年度(平成26年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	352,091	352,091	-
(2) 売掛金	64,831
(3) 短期貸付金	45,190
貸倒引当金(*2)	△1,183
	108,839	108,839	-
(4) 長期貸付金	87,744
貸倒引当金(*3)	△877
	86,867	80,439	△6,427
資産計	547,798	541,370	△6,427
(1) 買掛金	305	305	-
(2) 未払金	55,253	55,253	-
(3) 長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)	113,000	113,236	236
負債計	168,558	168,795	236

当中間会計期間(平成26年9月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	176,395	176,395	-
(2) 売掛金	205,669
返品債権特別勘定(*1)	△13,964
貸倒引当金(*2)	△2,066
	189,638	189,638	-
資産計	366,034	366,034	-
(1) 買掛金	62,291	62,291	-
(2) 未払金	39,771	39,771	-
(3) 長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)	92,920	93,139	219
負債計	194,982	195,201	219

(*1)売掛金に対応する返品債権特別勘定を控除しています。
(*2)売掛金及び短期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しています。
(*3)長期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しています。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、並びに(3)短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期貸付金
長期貸付金の時価については、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により評価を行っております。
負 債
(1) 買掛金、及び(2)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により評価を行っております。
2.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。