半期報告書-第20期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。 前事業年度(平成27年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	220,237	220,237	-
(2) 売掛金	195,807
(3) 立替金	33,773
貸倒引当金(*2)	△2,160
	227,419	227,419	-
資産計	447,656	447,656	-
(1) 買掛金	28,911	28,911
(2) 未払金	46,869	46,869
(3) 預り金	68,922	68,922
(4) 長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)	72,840	73,018	178
負債計	217,543	217,721	178

当中間会計期間(平成27年9月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	193,126	193,126	-
(2) 売掛金	145,427
返品債権特別勘定(*1)	△13,730
貸倒引当金(*2)	△1,490
	130,205	130,205	-
(3) 短期貸付金	30,000	30,000	-
(4) 破産更生債権等	95
貸倒引当金(*3)	△95
	-	-	-
資産計	353,332	353,332	-
(1) 買掛金	62,893	62,893	-
(2) 未払金	10,822	10,822	-
(3) 預り金	24,177	24,177	-
(4) 長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)	52,760	52,845	85
負債計	150,653	150,739	85

(*1)売掛金に対応する返品債権特別勘定を控除しています。
(*2)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しています。
(*3)破産更生債権等に対応する貸倒引当金を控除しています。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、立替金並びに(3)短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 破産更生債権等
時価は帳簿価額から個別貸倒引当金を控除した額により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2)未払金、並びに(3)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により評価を行っております。
2.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。