半期報告書-第22期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。 前事業年度(平成29年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	25,223	25,223	-
(2) 売掛金	117,181
返品債権特別勘定(*1)	△4,080
貸倒引当金(*2)	△735
	112,364	112,364	-
(3) 敷金及び保証金	23,879	23,879	-
(4) 破産更生債権等	826
貸倒引当金(*3)	△826
	-	-	-
資産計	161,467	161,467	-
(1) 買掛金	40,074	40,074	-
(2) 短期借入金	160,000	160,000	-
(3) 未払金	5,715	5,715	-
負債計	205,789	205,789	-

当中間会計期間(平成29年9月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	25,809	25,809	-
(2) 売掛金	52,351
貸倒引当金(*2)	△271
	52,079	52,079	-
(3) 破産更生債権等	826
貸倒引当金(*3)	△826
	-	-	-
資産計	77,889	77,889	-
(1) 買掛金	22,446	22,446	-
(2) 短期借入金	240,000	240,000	-
(3) 未払金	11,082	11,082	-
負債計	273,529	273,529	-

(*1)売掛金に対応する返品債権特別勘定を控除しています。
(*2)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しています。
(*3)破産更生債権等に対応する貸倒引当金を控除しています。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 破産更生債権等
時価は帳簿価額から個別貸倒引当金を控除した額により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2)短期借入金、並びに(3)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前事業年度 (平成29年3月31日)	当中間会計期間 (平成29年9月30日)
敷金及び保証金	-千円	5,210千円

残存期間を特定できず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記の表には含めておりません。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。