有価証券報告書-第62期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。また、投資有価証券は主として株式であり、上場株式については半年ごとに時価の把握を行っております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
借入金の使途は運転資金及び設備投資資金であります。なお、デリバティブは内部管理規程に従い、実需の範囲で行うこととしておりますが、取引はありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2021年3月31日)

	貸借対照表計上額	時価	差額
① 売掛金	78,760千円	78,760千円	―千円
② 投資有価証券
その他有価証券	5,960千円	5,960千円	―千円
資産計	84,720千円	84,720千円	―千円
① 買掛金	48,195千円	48,195千円	―千円
② 短期借入金	1,220,000千円	1,220,000千円	―千円
③ 長期借入金	823,436千円	825,064千円	1,628千円
負債計	2,091,631千円	2,093,260千円	1,628千円

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
(*2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

区分	前事業年度
非上場株式	2,450千円

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「② 投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
当事業年度(2022年3月31日)

	貸借対照表計上額	時価	差額
① 売掛金	88,110千円	88,110千円	―千円
② 投資有価証券
その他有価証券	7,757千円	7,757千円	―千円
資産計	95,867千円	95,867千円	―千円
① 買掛金	43,341千円	43,341千円	―千円
② 短期借入金	400,000千円	400,000千円	―千円
③ 長期借入金	1,873,108千円	1,869,401千円	△3,706千円
負債計	2,316,449千円	2,312,742千円	△3,706千円

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「② 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当事業年度
非上場株式	300千円

(注1)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超
現金及び預金	173,234千円	―千円
売掛金	78,760千円	―千円
合計	251,995千円	―千円

当事業年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超
現金及び預金	309,102千円	―千円
売掛金	88,110千円	―千円
合計	397,213千円	―千円

(注2)短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,220,000	―	―	―	―	―
長期借入金	150,328	130,228	129,887	145,376	30,324	237,293

当事業年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	400,000	―	―	―	―	―
長期借入金	130,228	117,485	207,776	159,924	159,924	1,097,771

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価 :観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価 :観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価 :観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(2022年3月31日)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 株式	7,757千円	―千円	―千円	7,757千円
資産計	7,757千円	―千円	―千円	7,757千円

(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2022年3月31日)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	―千円	88,110千円	―千円	88,110千円
資産計	―千円	88,110千円	―千円	88,110千円
買掛金	―千円	43,341千円	―千円	43,341千円
短期借入金	―千円	400,000千円	―千円	400,000千円
長期借入金	―千円	1,869,401千円	―千円	1,869,401千円
負債計	―千円	2,312,742千円	―千円	2,312,742千円

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
売掛金
売掛金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買掛金及び短期借入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。