法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以降に開始する事業年度から法人税率等が変更となりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.64%から、平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については33.10%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については32.34%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が77,421千円減少し、法人税等調整額(貸方)が79,288千円、その他有価証券評価差額金(貸方)が512千円,繰延ヘッジ損益(借方)が2,379千円、それぞれ増加しております。また、再評価に係る繰延税金負債が68,422千円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。

2015/06/23 11:21