有価証券報告書-第102期(2025/03/01-2026/02/28)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
a.監査役会の組織・人員
有価証券報告書提出日現在、当社監査役会は、弁護士、映画・演劇・エンタテインメント事業の知見を有する監査役及び経理・内部監査部門に知見のある常勤監査役の3名で構成されています。
各監査役の経験及び能力

氏 名	経験及び能力
社外監査役・常勤監査役 長尾 卓史	経理部門及び内部監査部門での豊富な経験と知見を有しております。
監査役 大谷 二郎	映画・演劇・エンタテインメント事業で培った豊富な経験と知見を有しております。
社外監査役 井ノ上 正男	弁護士としての高度な専門知識と幅広い見識を有しております。

なお、当社は、2026年5月28日開催予定の定時株主総会の議案(決議事項)として、「監査役1名選任の件」を提案しており、当該議案が承認可決されますと、監査役3名(内社外監査役2名)となる予定です。
b.監査役会の活動状況
当事業年度において、監査役会は原則として月次ベースにて、定例取締役会に先立って行われており、当事業年度は17回開催いたしました。監査役会の平均所要時間は概ね50分ほどです。
また、監査役は独立社外取締役や会計監査人との意見交換会を定例的に行っております。
監査役会への監査役の出席状況は次の通りです。

	氏 名	監査役会	取締役会
社外監査役・常勤監査役	長尾 卓史	17/17回	17/17回
監査役	大谷 二郎	17/17回	17/17回
社外監査役	井ノ上 正男	16/17回	16/17回

監査役の独立社外取締役及び会計監査人との意見交換会出席状況は次のとおりです。

氏 名	独立社外取締役意見交換会	会計監査人ミーティング
長尾 卓史	2/2回	3/3回
大谷 二郎	2/2回	1/3回
井ノ上 正男	2/2回	1/3回

監査役会は、取締役会の責務である『企業戦略等の大きな方向性を示すこと』についての取締役の職務の執行を重点監査項目としてフォローして参りました。
なお、年間を通じて次のような決議、報告、審議・協議がなされました。
・決議事項8件
監査報告書作成、常勤監査役の選定及び解職、監査役会監査方針・計画、会計監査人の評価と再任、会計監査人の報酬等に関する同意 等
・報告事項17件
監査役監査実施報告、内部統制関連、取締役会に関する情報共有 等
・審議・協議事項15件
各監査役の監査報告に基づく監査役会監査報告作成、監査役監査報酬決定、会計監査人との意見交換 等
c.常勤監査役の活動状況
・取締役会、経営協議会、常勤役員ミーティング、内部統制委員会、グループ会社経営協議会等重要会議に出席
・期中監査役監査、及び会計監査人による期末会計監査(実査、棚卸立会)への同席
・代表取締役、取締役への職務執行状況について確認
・稟議決裁書等重要決裁書類の閲覧
・内部統制システムの構築・運用状況、リスクマネジメントの状況等のモニタリング
・会計監査人、独立社外取締役との連携・情報共有
② 内部監査の状況
財務報告の適正性を確保するため内部統制委員会(当社3名、子会社3名)を設置し、監査役会、会計監査人と連携し、内部統制監査における整備運用状況の評価結果を業務改善に繋げる等して有効性を確保しております。また、代表取締役のみならず、取締役会、監査役会に直接報告を行うことで実効性を確保しております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
新創監査法人
b.継続監査期間
2001年2月期以降の26年間
c.業務を執行した公認会計士
指定社員 業務執行社員 柳澤 義一
指定社員 業務執行社員 飯島 淳
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士4名、会計士試験合格者1名、その他1名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
当社は適切な監査を確保するため、監査法人の選定に際し、独立性、職務執行及び品質管理の体制の適正性、会計監査の実施体制及び監査報酬の妥当性等を考慮して選定しております。
監査役会は、会計監査人が会社法・公認会計士法等の法令に違反・抵触し、あるいはその独立性や職業倫理の遵守等において不適切と判断した場合には、会計監査人の解任または不再任を決定いたします。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、監査役会の定める評価基準に基づき、独立性、職務執行及び品質管理の体制の適正性、会計監査の実施状況等について行っております。また経理部等の意見を聴取し、評価に反映しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	19,500	-	20,500	-
連結子会社	-	-	-	-
計	19,500	-	20,500	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
前連結会計年度
該当事項はありません。
当連結会計年度
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
前連結会計年度
該当事項はありません。
当連結会計年度
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査報酬の額は監査日数及び監査計画等の内容を勘案して決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査日数及び監査計画等の内容、報酬見積の算定根拠等を総合的に判断して同意しております。