有価証券報告書-第129期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、余裕資金が生じる場合の資金運用については安全性の高い金融資産に限定しており、資金調達については、主に社債発行や銀行借入によっております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされております。投資有価証券は、市場価格の変動リスクにさらされております。未払金は、1年以内の支払期日であります。借入金は主に設備投資に係る資金調達であり、変動金利であるため金利の変動リスクにさらされております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
売掛金の顧客信用リスクに関しては、当社の社内規程に従い、取引先ごとに適切な期日管理及び残高管理を行っております。
投資有価証券のリスクに関しては、四半期ごとに時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また満期保有目的の債券以外のものについては、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
当社は、借入金に関する将来の支払金利の変動に係るリスクを回避する目的で、金利スワップ取引を利用する場合があります。
デリバティブ取引については、取締役会で決議された取引の適正な実行及びリスク管理を目的とした基本方針に基づき、財務担当部署が、関係する社内規程に従い、取締役会の決議または適正な社内手続きを経て実行することとしております。
また、営業債務は、流動性リスクにさらされておりますが、当社では、月次に資金繰り計画を作成する等の方法により管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価額に基づく価額のほか、市場価額がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することより、当該価額が変動することもあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、次表には含めておりません。
前事業年度(平成30年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	630,338	630,338	-
(2) 売掛金	61,337	61,337	-
(3) 未収消費税等	334,601	334,601	-
(4) 投資有価証券	14,434	14,434	-
資産計	1,040,711	1,040,711	-
(1) 未払金	242,908	242,908	-
(2) 未払法人税等	9,696	9,696	-
(3) 預り金	69,366	69,366	-
(4) 長期借入金 (1年内返済予定を含む)	2,000,000	2,000,000	-
(5) リース債務 (1年内返済予定を含む)	58,294	58,294	-
負債計	2,380,264	2,380,264	-

当事業年度(平成31年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,205,846	1,205,846	-
(2) 売掛金	235,879	235,879	-
(3) 投資有価証券	11,032	11,032	-
資産計	1,452,757	1,452,757	-
(1) 買掛金	115,642	115,642	-
(2) 未払金	83,432	83,432	-
(3) 未払法人税等	104,212	104,212	-
(4) 未払消費税等	78,281	78,281	-
(5) 預り金	7,009	7,009	-
(6) 長期借入金 (1年内返済予定を含む)	1,800,000	1,800,000	-
(7) リース債務 (1年内返済予定を含む)	50,127	50,127	-
負債計	2,238,705	2,238,705	-

(注) 1. 金融商品の時価の算定ならびに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1) 現金及び預金 (2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、主に市場価格によっております。
負債
(1) 買掛金 (2) 未払金 (3) 未払法人税等 (4) 未払消費税等 (5) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金(1年内返済予定を含む)
長期借入金は変動金利の借入であり、金利の変動リスクを反映していることから、時価は帳簿価額によっております。
(7) リース債務(1年内返済予定を含む)
リース債務の時価については、残存期間における元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注) 2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区 分	前事業年度 (平成30年3月31日)	当事業年度 (平成31年3月31日)
非上場株式	27,896	27,259

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注) 3. 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成30年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	630,338	-	-	-
売掛金	61,337	-	-	-
未収消費税等	334,601	-	-	-
合 計	1,026,277	-	-	-

当事業年度(平成31年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,205,846	-	-	-
売掛金	235,879	-	-	-
合 計	1,441,725	-	-	-

(注) 4. 長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成30年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	200,000	200,000	200,000	200,000	1,200,000	-
リース債務	8,167	8,293	8,413	8,537	8,663	16,218
合 計	208,167	208,293	208,413	208,537	1,208,663	16,218

当事業年度(平成31年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	200,000	200,000	200,000	1,200,000	-	-
リース債務	8,293	8,413	8,537	8,663	8,791	7,427
合 計	208,293	208,413	208,537	1,208,663	8,791	7,427