有価証券報告書-第64期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
運転資金並びに設備投資計画の状況に応じて、必要な資金を銀行借入により調達している。なお、投機的な取引は行わない方針である。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制
営業債権である未収入金は、顧客の信用リスクに晒されている。当該リスクに関しては、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、督促等による回収懸念の早期把握や軽減を図っている。
営業債務である未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日である。借入金は、運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものである。未払金及び短期借入金は流動性リスクに晒されているが、適時に資金繰計画を作成するとともに、一定の手許流動性を維持することによりリスクを管理している。
借入金については金利の変動リスクに晒されているが、短期借入金は支払利息の固定化を図り、長期借入金は借入時に必ず金利の動向を勘案して資金繰計画を作成することにより、金利の変動リスクを小さくしている。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の表のとおりである。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていない。
前事業年度(平成30年12月31日)

		貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
	(1)現金及び預金	126,057	126,057	―
	(2)未収入金	57,334	57,334	―
	資産計	183,391	183,391	―
	(1)短期借入金	100,000	100,000	―
	(2)未払金	43,685	43,685	―
	(3)長期借入金※1	27,000	27,000	―
	負債計	170,685	170,685	―

※1 1年内返済予定の長期借入金を合算して表示している。
当事業年度(令和元年12月31日)

		貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
	(1)現金及び預金	98,435	98,435	―
	(2)未収入金	60,000	60,000	―
	資産計	158,436	158,436	―
	(1)短期借入金	130,000	130,000	―
	(2)未払金	46,752	46,752	―
	(3)長期借入金※1	15,000	15,000	―
	負債計	191,752	191,752	―

※1 1年内返済予定の長期借入金を合算して表示している。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。
負 債
(1)短期借入金、(2)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。
(3)長期借入金
長期借入金は、変動金利であり、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

	区分	前事業年度 (平成30年12月31日)	当事業年度 (令和元年12月31日)
	関係会社株式(非上場株式)	96,000千円	96,000千円
	長期受託金	290,000千円	290,000千円

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としていない。
3.長期借入金の決算日後の返済予定額
附属明細表の「借入金等明細表」に記載のとおりである。